Mersevát Község Önkormányzata képviselő-testületének 1/2021. (III.8.) önkormányzati rendelete
a 2021. évi költségvetésről
Hatályos: 2021. 12. 01- 2022. 05. 03Mersevát Község Önkormányzata képviselő-testületének 1/2021. (III.8.) önkormányzati rendelete
a 2021. évi költségvetésről
Mersevát Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikke (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése alapján, a Képviselő-testület feladat- és hatáskörében eljárva Mersevát Község Polgármestere a 2021. évi költségvetésről a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre terjed ki.
I.
Költségvetési bevételek, kiadások, költségvetési egyenleg
2. §1 A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési bevételét, kiadását, költségvetési egyenlegét az alábbiak szerint állapítja meg.
a) Bevételek 101 467 339 Ft
aa) költségvetési bevételek: 57 737 589 Ft
ab) költségvetési hiány belső finanszírozása: 43 729 750 Ft
ac) költségvetési hiány külső finanszírozása: 0 Ft
b) Kiadások 101 467 339 Ft
ba) költségvetési kiadások: 100 043 968 Ft
bb) finanszírozási kiadások: 1 423 371 Ft
c) Bevételek és kiadások egyenlege: 0 Ft
ca) költségvetési bevételek és kiadások egyenlege: -42 306 379 Ft
cb) finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege: 42 306 379 Ft
Költségvetési bevételek
3. §2 (1) A bevételek címek szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.
(2) A 2. §-ban meghatározott bevételi főösszegből
a) működési célokat szolgáló forrás 97 498 967 Ft
b) felhalmozási célú bevétel 3 968 372 Ft
(3) Költségvetési bevételek megoszlása kiemelt előirányzatok szerint:
a) működési bevétel 4 943 150 Ft
b) közhatalmi bevételek 8 700 000 Ft
c) működési célú támogatás államháztartáson belül 40 126 067 Ft
d) működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft
e) felhalmozási bevételek 0 Ft
f) felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 1 775 460 Ft
g) felhalmozási célú átvett pénzeszközök 2 192 912 Ft
h) finanszírozási bevételek 43 729 750 Ft
(4) A feladatalapú finanszírozás előirányzatainak további részletezését a 2. melléklet mutatja.
(5) Az önkormányzat bevételei kormányzati funkciók szerinti bontását a 3. melléklet tartalmazza.
(6) Az intézményi bevételek kiemelt előirányzatok szerinti bontását, a költségvetési szervek önkormányzati támogatását a 4. melléklet tartalmazza.
(7) Az önkormányzat bevételei kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását az 5. melléklet tartalmazza.
4. § (1) A működési célú források között működési hitel (likvid hitel) igénybe vétele nem szerepel.
(2) A felhalmozási célú források között fejlesztési célú hitel felvétele nem szerepel.
(3) Az (1)–(2) bekezdésben meghatározott hitelek igénybevétele a mindenkori pénzügyi szükségletek függvényében történik.
Költségvetési kiadások
5. §3 (1) A kiadások címek szerinti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.
(2) A 2. §-ban meghatározott kiadási főösszegből
a) működési, fenntartási kiadásokra 59 757 111 Ft-ot
b) felhalmozási kiadásokra 41 710 228 Ft-ot biztosít.
6. §4 (1) A képviselő-testület az 5. § (2) a) pontjában megjelölt működési, fenntartási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) személyi juttatások 23 472 006 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok 3 486 311 Ft
c) dologi kiadások 17 193 197 Ft
d) egyéb működési kiadások 4 001 232 Ft
e) ellátottak pénzbeli támogatása 2 375 443 Ft
f) tartalék 7 805 551 Ft
g) finanszírozási kiadások 1 423 371 Ft
(2) Az önkormányzat kiadásait kormányzati funkciók szerinti bontásban a 7. melléklet részletezi.
(3) Az (1) bekezdésben megjelölt kiadásokat és kiemelt előirányzatokat intézményi megbontásban a 8. melléklet tartalmazza.
7. §5 (1) A képviselő-testület az 5. § (2) b) pontjában megjelölt felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megbontását az alábbiak szerint hagyja jóvá:
a) beruházások 315 870 Ft
b) felújítások 41 194 176 Ft
c) egyéb felhalmozási célú kiadások 200 000 Ft
(2) A 7. § (1) bekezdésének a)-b) pontjában megjelölt beruházási, felújítási kiadásokat tételesen a 7. melléklet tartalmazza. A támogatásokat a 9. melléklet tartalmazza. A kiadások kötelező, önként vállalt és az államigazgatási feladatok szerinti bontását a 10. melléklet tartalmazza.
8. §6 Az önkormányzat a 6. mellékletben meghatározott kiadásai között az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására 7 805 551 Ft összegű működési általános tartalékot képez, melyek felett a képviselő-testület rendelkezik.
9. § A képviselő-testület a fejlesztési és működési feladatok mérlegét a 12. mellékletben kimutatottak szerint veszi tudomásul.
10. § A képviselő-testület az intézmények létszámkeretét a 13. melléklet szerint rögzíti, melyben a közfoglalkoztatottak 2021. évi létszám-előirányzata is feltüntetésre kerül.
11. § Az önkormányzat előirányzat felhasználási és likviditási ütemtervét a 14. melléklet mutatja be.
12. § Az önkormányzat több évre áthúzódó kötelezettségvállalásokat nem tervez.
13. § Az önkormányzat az adósságkonszolidáció után hitelállománnyal nem rendelkezik.
14. § Az Önkormányzat Stabilitási törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 15. melléklet részletezi.
15. § A költésvetési évet követő 3 évre tervezett előirányzatokat a 16. melléklet részletezi.
II.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
16. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan betartása, és az ellenőrizhetőség, átláthatóság szempontjainak biztosítása mellett.
(2) A képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételeik beszedésére, és – a bevételek teljesülése függvényében - a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, a tervezett kiadási előirányzatok nem teljesíthetők.
17. § (1) A feladatalapú finanszírozást megalapozó feladatmutatók felméréséről, évközi változásáról, elszámolásáról a költségvetési szerv vezetője köteles az igénylést végző merseváti pénzügyi ügyintéző részére a kért határidőre adatot szolgáltatni.
(2) A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatalapú finanszírozásigénylését, évközi változásait, elszámolását megalapozó mutatószámok valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, valamint kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.
18. § Az egyesületeknek, civil szervezeteknek nyújtott működési célú támogatások folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott szervezetekkel az önkormányzat nevében a polgármester megállapodást köt a támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználásáról, valamint annak elszámolásáról.
19. § A képviselő-testület az önkormányzat számára év közben biztosított központi pótelőirányzatokkal a költségvetési rendeletet legalább negyedévente, de legkésőbb az éves beszámoló jóváhagyását megelőző képviselő-testületi ülésen december 31-i hatállyal módosítja.
III. Záró rendelkezések
20. § Ezen a rendelet a kihirdetése napját követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2021. január 1. napjától kell alkalmazni.
13. melléklet
14. melléklet
15. melléklet
16. melléklet
A 2. § a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 3. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. Az 5. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 6. § a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 6. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 7. § a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 7. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 8. § a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 8. § a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 9. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 10. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet a Mersevát Község Önkormányzat Képviselő-testületének 6/2021. (IX. 7.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet a Mersevát Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2021. (XI. 30.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.