a 2021. évi költségvetésről szóló 1/2021. (II.08.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) 111. § (2) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Az Mötv. 115. § (1) bekezdése alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

Mersevát Község Önkormányzata költségvetését a 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (III.08.) önkormányzati rendelet (továbbiakban: Rendelet) határozza meg. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt. Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidőjéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2021. évi önkormányzati költségvetési rendelet 1. módosítása:

A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat módosítást kell végrehajtani.

Bevételi előirányzat módosítás indoka:

Feladatalapú finanszírozás bevételei növekedtek 468 752 Ft-tal.

Közfoglalkozás támogatására 183 175 Ft-tal.

Előző évi elszámolásból származó bevételek 88 000 Ft-tal.

Kieső iparűzési adóra kapott egyéb működési támogatás 1 569 091 Ft-tal.

Köztemetők fejlesztésére elnyert támogatás 1 755 460 Ft-tal.

Kiadási előirányzat módosítás indoka:

Merseváti Óvoda intézményben személyi juttatások csökkenése 2 154 300 Ft-tal téves tervezés miatt, járulékok növekedése 837 Ft-tal. Ehhez kapcsolódóan az intézmény finanszírozása 2 153 463 Ft-tal csökkent.

Közfoglalkoztatott alkalmazása miatt személyi juttatások növekedése 170 000 Ft-tal, ehhez kapcsolódóan a járulékok növekedése 13 175 Ft.

Dologi kiadások növekedése 9 704 Ft-tal.

Előző évi elszámolásból származó kiadás 109 875 Ft-tal, ebben az esetben 2020. évi támogatás visszafizetése volt szükséges.