A 2024. évi költségvetés bevételi oldalának tervezése nagyban épül a feladatalapú finanszírozást megalapozó felmérés eredményére, eszerint 55 486 601 Ft költségvetési támogatásra számíthatunk, ami 8 874 567 Ft-tal magasabb az előző évinél.

A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátásra 6 487 475 Ft, egyéb önkormányzati feladatokra 6 600 000 Ft, polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez 1957 827 Ft támogatást, így összesen az általános feladatokra 15 045 302 Ft-ot kap Mersevát Község Önkormányzata. Köznevelési feladatokra 26 720 644 Ft, szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 4 077 500 Ft-ot, gyerekétkeztetésre 7 031 030 Ft-ot, kulturális feladatok támogatására 2 270 000 Ft-ot, kulturális feladatok bérjellegű támogatására 342 125 Ft-ot kap Mersevát Község Önkormányzata.

Megállapodás alapján a közös hivatal dologi kiadásaihoz a társult települések 6.000 000 Ft összeggel járulnak hozzá lakosságszámuk arányában. A Megállapodás alapján lakosságszám arányosan 1 759 200 Ft-tal járul hozzá Mersevát Község Önkormányzata a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához.

Az óvodai ellátásban dolgozók bérét finanszírozza az állam, valamint a működési kiadásokhoz is hozzájárul, az étkeztetés esetében pedig a kedvezményben részesülők étkeztetését támogatja.

Az óvoda finanszírozása a 2023. évihez képest számottevően megnövekedett, ennek oka a Pedagógus új életpálya törvény hatályba lépése, amely a pedagógus munkakörben foglalkoztatottak bérét jelentősen megemelte. Ennek a megnövekedett bérköltségnek a fedezetét a kormány a központi költségvetésből biztosítja az önkormányzatoknak. Az idei tanévben 20 gyermek, a következő tanévtől várhatóan 15 gyermek veszi igénybe az ellátást.

A kötelező segélyek körén kívül további ellátások nyújtásáról és a jogosultsági feltételekről az önkormányzat szabadon dönt. A szociális törvény az önkormányzatok által biztosítandó segélyek tekintetében annyit ír elő, hogy az önkormányzat a helyi viszonyokhoz mérten, a krízishelyzetben lévő személyek számára, illetve a helyi szociális problémák kezelésére települési támogatást nyújt. A települési támogatás egyes típusait és jogosultsági feltételeit az önkormányzat rendeletben határozza meg. A feladatellátásra az állam Mersevát Község részére 4 077 500 Ft forrást biztosít.

A gyermekétkeztetés támogatására a település dolgozók bértámogatása jogcímen 2 172 000 Ft, üzemeltetési kiadások támogatására 4 859 030 Ft forrás várható.

A Celldömölk és Környéke Szociális Intézményfenntartó Társulás kiadásainak fedezeteként a szociális étkeztetés feladat az ellátottak arányában (13 fő) 2 444 255 Ft összeggel kell hozzájárulni. Az orvosi ügyelet működéséhez a feladatellátás átszervezése miatt nem kell hozzájárulni.

Az élelmezéshez kapcsolódó bevételek tekintetében a jelenleg érvényben lévő árak (nyersanyagköltség és rezsiköltség) alapján terveztünk. A térítési díj bevételt a 2024. évben érvényben lévő árakkal kalkuláltuk. Az önkormányzat esetében a bérleti díjakkal és a mobiltelefon tovább számlázásából eredő bevételekkel számoltunk.

a./ Helyi adók:

A 2023. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk, valamint a jogszabály változások figyelembevételével kerültek megtervezésre.

Az iparűzési adó mértékét nem változtatta a képviselő-testület, 1,5 % marad az adó, a maximális 2% helyett. 9 000 000 Ft iparűzési adóbevétellel tervezünk. A kommunális adó tekintetében 1 200 000 Ft bevételre számítunk. Az idegenforgalmi adónemre bevételt nem terveztünk. A talajterhelési díj tekintetében sem terveztünk bevételt.

b./ Átengedett központi adók:

Gépjárműadó:

A belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40%-a már nem illeti meg az önkormányzatokat, így azzal nem is számoltunk.

Feladatalapú finanszírozás: 2. melléklet

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény szabályozza - a kapcsolódó mellékletekkel együtt – a helyi önkormányzatokat, települési és területi kisebbségi önkormányzatokat megillető feladatalapú finanszírozását.

Hosszabbtávú közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatáshoz a Vas Vármegyei Kormányhivatal által biztosított támogatással nem számoltunk.

E jogcímen a Fundamenta Lakástakarékpénztártól 204 000 Ft várható.

A kiadások önkormányzati szintű számbavételét, az egyes főbb kiadáscsoportok bontásában a 6. számú mellékletben mutatjuk be.

A 2024. évi költségvetés működési kiadásainak tervezéséhez kiinduló pontnak a 2023. évi kiadásokat vettük alapul, a költségvetési törvény alapján 6 %-os fogyasztói árszínvonal növekedéssel számoltunk. Az energiaköltségek esetében a 2023. évi fogyasztási adatokat vettük figyelembe és azokat szoroztuk fel a 2024. évben érvényes árakkal, a víz és csatornadíjak tervezésénél az ez évtől hatályos árakat vettük figyelembe.

A Közös Hivatal működéséhez Mersevát Község Önkormányzata (lakosságszám arányosan) 1 759 200 Ft összeggel járul hozzá. A Celldömölk és Környéke Szociális Intézményfenntartó Társulásnak szociális feladatok ellátására 2 444 255 Ft összeg került beállításra.

Civil szervezetek támogatására a Merseváti Sportegyesületnek 900 000 Ft, a Mersevát Község Önkéntes Tűzoltó Egyesületének 70 000 Ft támogatást terveztünk.

A 2024. évi tervezésnél maximálisan figyelembe vettük a segélyezési rendszer átalakulását. Ezen kiadási jogcímre a támogatási összegként megállapított teljes összeget (csökkentve a szociális feladatokra átadott pénzeszközzel) 1 638 154 Ft-ot terveztünk.

2 685 075 Ft működési tartalékot terveztünk előre nem látható kiadások fedezetére.

A beruházási kiadások között nem terveztünk tételt. Beruházási hitel felvétel nem történt és a kiadások fedezetére 2024-re sem tervezzük.

Felújítások között szerepel a járdák felújítása (Rákóczi utca, Bajcsy-Zs. utca) saját erőből 10 000 000 Ft értékben.

A Magyar Államkincstár által 2023 decemberében utalt 2024. évi előleg visszafizetését 1 921 207 Ft összegben állítottuk be a tervbe.

A Képviselő-testület kiemelt fejlesztési célként kezeli a csapadékvíz elvezetés megoldását a településnek azon részén, ahol még nem került kialakításra, művelődési ház felújítását, udvarán közösségi tér kialakítását, belterületi utak, járdák felújítását, településkarbantartást szolgáló eszközök beszerzését. Ezen fejlesztéseket megvalósításához keresi a pályázati lehetőségetek, valamint az év közben esetlegesen többlet bevételét szeretné e célokra fordítani.

A felhalmozási mérleg hiánya arra utal, hogy a 2024. évi felhalmozási kiadások fedezetére működési bevételt kell felhasználni.