A 2025. évi költségvetés bevételi oldalának tervezése nagyban épül a feladatalapú finanszírozást megalapozó felmérés eredményére, eszerint 61 363 438 Ft költségvetési támogatásra számíthatunk, ami 5 876 837 Ft-tal magasabb az előző évinél.

A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátásra 6 477 475 Ft, egyéb önkormányzati feladatokra 6 600 000 Ft, polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez 3 695 924 Ft támogatást, így összesen az általános feladatokra 16 773 399 Ft-ot kap Mersevát Község Önkormányzata. Köznevelési feladatokra 30 600 144 Ft, szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 3 390 000 Ft-ot, gyerekétkeztetésre 8 329 895 Ft-ot, kulturális feladatok támogatására 2 270 000 Ft-ot kap Mersevát Község Önkormányzata. A kulturális feladatok bérjellegű támogatására adott támogatás összege jelenleg nem ismert.

Megállapodás alapján a közös hivatal dologi kiadásaihoz a társult települések 9 000 000 Ft összeggel járulnak hozzá lakosságszámuk arányában. A Megállapodás alapján lakosságszám arányosan 2 646 000 Ft-tal járul hozzá Mersevát Község Önkormányzata a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához.

Az óvodai ellátásban dolgozók bérét finanszírozza az állam, valamint a működési kiadásokhoz is hozzájárul, az étkeztetés esetében pedig a kedvezményben részesülők étkeztetését támogatja.

Az óvoda finanszírozása a 2024. évihez képest tovább növekedett, ennek oka a Pedagógus új életpálya törvény hatályba lépése, melynek célja a pedagógus munkakörben foglalkoztatottak bérének fokozatos emelése. Ennek a megnövekedett bérköltségnek a fedezetét a kormány a központi költségvetésből biztosítja az önkormányzatoknak. Az idei tanévben 20 gyermek, a következő tanévtől várhatóan 15 gyermek veszi igénybe az ellátást.

A kötelező segélyek körén kívül további ellátások nyújtásáról és a jogosultsági feltételekről az önkormányzat szabadon dönt. A szociális törvény az önkormányzatok által biztosítandó segélyek tekintetében annyit ír elő, hogy az önkormányzat a helyi viszonyokhoz mérten, a krízishelyzetben lévő személyek számára, illetve a helyi szociális problémák kezelésére települési támogatást nyújt. A települési támogatás egyes típusait és jogosultsági feltételeit az önkormányzat rendeletben határozza meg. A feladatellátásra az állam Mersevát Község részére 3 390 000 Ft forrást biztosít.

A gyermekétkeztetés támogatására a település dolgozók bértámogatása jogcímen 2 354 400 Ft, üzemeltetési kiadások támogatására 5 975 495 Ft forrás várható.

A Celldömölk és Környéke Szociális Intézményfenntartó Társulás kiadásainak fedezeteként a szociális étkeztetés feladat az ellátottak arányában (11 fő) 2 036 871 Ft összeggel kell hozzájárulni. Az orvosi ügyelet működéséhez a feladatellátás átszervezése miatt nem kell hozzájárulni.

Az élelmezéshez kapcsolódó bevételek tekintetében a jelenleg érvényben lévő árak (nyersanyagköltség és rezsiköltség) alapján terveztünk. A térítési díj bevételt a 2025. évben érvényben lévő árakkal kalkuláltuk. Az önkormányzat esetében a bérleti díjakkal és a mobiltelefon tovább számlázásából eredő bevételekkel számoltunk.

a./ Helyi adók:

A 2024. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk, valamint a jogszabály változások figyelembevételével kerültek megtervezésre.

Az iparűzési adó mértékét nem változtatta a képviselő-testület, 1,5 % marad az adó, a maximális 2% helyett. 10 000 000 Ft iparűzési adóbevétellel tervezünk. A kommunális adó tekintetében 1 200 000 Ft bevételre számítunk. Az idegenforgalmi adónemre bevételt nem terveztünk. A talajterhelési díj tekintetében sem terveztünk bevételt.

b./ Átengedett központi adók:

Ilyen jogcímen nem illeti meg bevétel az önkormányzatot.

Feladatalapú finanszírozás: 2. melléklet

Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény szabályozza - a kapcsolódó mellékletekkel együtt – a helyi önkormányzatokat, települési és területi kisebbségi önkormányzatokat megillető feladatalapú finanszírozását.

Hosszabbtávú közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatáshoz a Vas Vármegyei Kormányhivatal által biztosított támogatással nem számoltunk.

Polgármesteri illetmény növekedésének támogatására 5 hónap időtartamra (2025. július 1. – 2025. november 30.) 2 053 290 Ft támogatással számoltunk.

E jogcímen a Fundamenta Lakástakarékpénztártól 204 000 Ft várható.

A kiadások önkormányzati szintű számbavételét, az egyes főbb kiadáscsoportok bontásában a 6. számú mellékletben mutatjuk be.

A 2025. évi költségvetés működési kiadásainak tervezéséhez kiinduló pontnak a 2024. évi kiadásokat vettük alapul, a költségvetési törvény alapján 3,2 %-os fogyasztói árszínvonal növekedéssel számoltunk. A közüzemi díjak esetében az előző évi adatokat, a 2025. évben érvényes árakat és a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe.

A Közös Hivatal működéséhez Mersevát Község Önkormányzata (lakosságszám arányosan) 2 646 000 Ft összeggel járul hozzá. A Celldömölk és Környéke Szociális Intézményfenntartó Társulásnak szociális feladatok ellátására 2 036 871 Ft összeg került beállításra.

Civil szervezetek támogatására a Merseváti Sportegyesületnek 900 000 Ft, a Mersevát Község Önkéntes Tűzoltó Egyesületének 70 000 Ft támogatást terveztünk.

A 2025. évi tervezésnél maximálisan figyelembe vettük a segélyezési rendszer adta lehetőségeinket. Ezen kiadási jogcímre a támogatási összegként megállapított teljes összeget (csökkentve a szociális feladatokra átadott pénzeszközzel) 1 360 555 Ft-ot terveztünk.

971 031 Ft működési tartalékot terveztünk előre nem látható kiadások fedezetére.

A beruházási kiadások között terveztünk kisértékű tárgyi eszköz beszerzését az óvodába 127 000 Ft értékben.

Beruházási hitel felvétel nem történt és a kiadások fedezetére 2025-re sem tervezzük.

Felújítások között szerepel a járdák felújítása (Rákóczi utca, Bajcsy-Zs. utca) saját erőből 6 321 468 Ft értékben.

A Magyar Államkincstár által 2024 decemberében utalt 2025. évi előleg visszafizetését 1 882 501 Ft összegben állítottuk be a tervbe.

A működési mérleg hiánya arra utal, hogy a 2025. évi működési kiadások fedezetére felhalmozási bevételt kell felhasználni.