A 2026. évi költségvetés bevételi oldalának tervezése nagyban épül a feladatalapú finanszírozást megalapozó felmérés eredményére, eszerint 73 720 044 Ft költségvetési támogatásra számíthatunk, ami 12 356 605 Ft-tal magasabb az előző évinél.

A település-üzemeltetéshez kapcsolódó feladatellátásra 6 554 975 Ft, egyéb önkormányzati feladatokra 6 600 000 Ft, polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez 6 995 101 Ft támogatást, így összesen az általános feladatokra 20 150 075 Ft-ot kap Mersevát Község Önkormányzata. Köznevelési feladatokra 36 552 566 Ft, szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatására 3 835 500 Ft-ot, gyerekétkeztetésre 10 121 710 Ft-ot, kulturális feladatok támogatására 2 270 000 Ft-ot kap Mersevát Község Önkormányzata. A kulturális feladatok bérjellegű támogatására 790 192 Ft.

Megállapodás alapján a közös hivatal dologi kiadásaihoz a társult települések 9 000 000 Ft összeggel járulnak hozzá lakosságszámuk arányában. A Megállapodás alapján lakosságszám arányosan 2 655 000 Ft-tal járul hozzá Mersevát Község Önkormányzata a Celldömölki Közös Önkormányzati Hivatal fenntartásához.

Az óvodai ellátásban dolgozók bérét finanszírozza az állam, valamint a működési kiadásokhoz is hozzájárul, az étkeztetés esetében pedig a kedvezményben részesülők étkeztetését támogatja.

Az óvoda finanszírozása a 2025. évihez képest tovább növekedett, ennek oka a Pedagógus új életpálya törvény hatályba lépése, melynek célja a pedagógus munkakörben foglalkoztatottak bérének fokozatos emelése. Ennek a megnövekedett bérköltségnek a fedezetét a kormány a központi költségvetésből biztosítja az önkormányzatoknak. Az idei tanévben 22 gyermek, a következő tanévtől várhatóan 20 gyermek veszi igénybe az ellátást.

A kötelező segélyek körén kívül további ellátások nyújtásáról és a jogosultsági feltételekről az önkormányzat szabadon dönt. A szociális törvény az önkormányzatok által biztosítandó segélyek tekintetében annyit ír elő, hogy az önkormányzat a helyi viszonyokhoz mérten, a krízishelyzetben lévő személyek számára, illetve a helyi szociális problémák kezelésére települési támogatást nyújt. A települési támogatás egyes típusait és jogosultsági feltételeit az önkormányzat rendeletben határozza meg. A feladatellátásra az állam Mersevát Község részére 3 835 500 Ft forrást biztosít.

A gyermekétkeztetés támogatására a település dolgozók bértámogatása jogcímen 2 992 000 Ft, üzemeltetési kiadások támogatására 7 129 710 Ft forrás várható.

A Kemenesaljai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás kiadásaihoz szociális étkeztetés feladat ellátáshoz az ellátottak arányában (7 fő) 822 367 Ft összeggel kell hozzájárulni.

Az élelmezéshez kapcsolódó bevételek tekintetében a jelenleg érvényben lévő árak (nyersanyagköltség és rezsiköltség) alapján terveztünk. A térítési díj bevételt a 2026. évben érvényben lévő árakkal kalkuláltuk. Az önkormányzat esetében a bérleti díjakkal és a mobiltelefon tovább számlázásából eredő bevételekkel számoltunk.

a./ Helyi adók:

A 2025. évi teljesítési adatok és a rendelkezésre álló információk, valamint a jogszabály változások figyelembevételével kerültek megtervezésre.

Az iparűzési adó mértékét nem változtatta a képviselő-testület, 1,5 % marad az adó, a maximális 2% helyett. 10 000 000 Ft iparűzési adóbevétellel tervezünk. A kommunális adó tekintetében 1 200 000 Ft bevételre számítunk. Az idegenforgalmi adónemre bevételt nem terveztünk. A talajterhelési díj tekintetében sem terveztünk bevételt.

b./ Átengedett központi adók:

Ilyen jogcímen nem illeti meg bevétel az önkormányzatot.

Feladatalapú finanszírozás: 2. melléklet

Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény szabályozza - a kapcsolódó mellékletekkel együtt – a helyi önkormányzatokat, települési és területi kisebbségi önkormányzatokat megillető feladatalapú finanszírozását.

Hosszabbtávú közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatáshoz a Vas Vármegyei Kormányhivatal által biztosított támogatással nem számoltunk.

Polgármesteri illetmény támogatása 7 hónapra került megállapításra, 5 hónapra jutó finanszírozásan a támogatási összeg ismeretének hiányában nem számoltunk. A megállapított finanszírozás a főállású polgármester illetményének támogatására vonatkozik, ennek lemondására a májusi mutatószám felmérés keretében lesz lehetőségünk.

E jogcímen a Fundamenta Lakástakarékpénztártól 204 000 Ft várható.

A 2026. évi költségvetés működési kiadásainak tervezéséhez kiinduló pontnak a 2025. évi kiadásokat vettük alapul, a költségvetési törvény alapján 3,6 %-os fogyasztói árszínvonal növekedéssel számoltunk. A közüzemi díjak esetében az előző évi adatokat, a 2026. évben érvényes árakat és a hatályos jogszabályi előírásokat vettük figyelembe.

A Közös Hivatal működéséhez Mersevát Község Önkormányzata (lakosságszám arányosan) 2 655 000 Ft összeggel járul hozzá. A Kemenesaljai Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulásnak szociális feladatok ellátására 822 367 Ft összeg került beállításra.

Civil szervezetek támogatására a Merseváti Sportegyesületnek 900 000 Ft, a Mersevát Község Önkéntes Tűzoltó Egyesületének 70 000 Ft támogatást terveztünk.

A 2026. évi tervezésnél maximálisan figyelembe vettük a segélyezési rendszer adta lehetőségeinket. Ezen kiadási jogcímre a támogatási összegként megállapított teljes összeget (csökkentve a szociális feladatokra átadott pénzeszközzel) 3 013 133 Ft-ot terveztünk.

391 244 Ft működési tartalékot terveztünk előre nem látható kiadások fedezetére.

A beruházások között terveztük a Versenyképes Járások Program keretében beszerzendő okospad és sörpadok beszerzési kiadásait 4 240 530 Ft, a Leader pályázat keretében eszközbeszerzésre 5%-os saját erőként 250 000 Ft öszegben.

Beruházási hitel felvétel nem történt és a kiadások fedezetére 2026-ra sem tervezzük.

Felújítások között a Kossuth utcában járdafelújításra 4 000 000 Ft összegben.

A Magyar Államkincstár által 2025 decemberében utalt 2026. évi előleg visszafizetését 2 488 207 Ft összegben állítottuk be a tervbe.

A felhalmozási mérleg hiánya arra utal, hogy a 2026. évi felhalmozási kiadások fedezetére működési bevételt kell felhasználni.