Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 19- 2024. 10. 29

Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.09.19.

Cák Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 75. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. LV. törvény 62. § (6) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Cák Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése

2. §¹ A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 61 935 152 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2024. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1)² A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 6 808 044 forint összegű tartalékot képez.

(2)³ Működési célú általános tartalék összege 6 808 044 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 5 090 444 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 705 444 forint

b) a beruházások előirányzat: 4 385 000 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr. foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2024. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2024. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Cák Község Önkormányzat
	-
	1/1. Önkormányzat bevételei
	1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez⁴

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban
	A	B			C	D	E	F	G
1	Rovat	Megnevezés			Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Cák Község Önkormányzat
3	1/1. Önkormányzat bevételei
4	B1	Működési célú tám. Áht-n belülről			27 130 119	27 130 119			27 130 119
5	B11	Önkormányzatok működési tágomatásai			27 130 119
6				Helyi önk. működésének ált. tám.	17 053 142
7				Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.	2 915 000
8				Telep-i önk. kulturális felad. tám.	3 880 350
9				Települési önkorményzatok múzeumi feladatok támogatása	2 230 000
10	B16	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről			1 051 627				0
11	B2	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre			0		0		0
12	B3	Közhatalmi bevételek			4 162 535	4 162 535			4 162 535
13	B34	Vagyoni típusú adók			1 600 000
14				-Magánszemélyek kommunális adója	1 600 000
15	B35	Termékek és szolgáltatások adói			2 418 437
16			Értékesítési és forgalmi adók		2 418 437
17				- Állandó jellegű iparűzési adó	2 254 487
18				- Idegenforgalmi adó	163 950
19				-Talajterhelési díj	0
20	B36	Egyéb közhatalmi bevételek			144 098
21	B4	Működési bevételek			2 658 597	2 658 597			2 658 597
22	B5	Felhalmozási bevételek			0	0			0
23	*Költségvetési bevételek összesen*				*33 951 251*	*33 951 251*	0		*33 951 251*
24	B8	Finanszírozási bevételek			27 983 901	27 983 901	0	0	*27 983 901*
25	B81	Belföldi finanszírozási bevétel			27 973 162	27 973 162	0	0	*27 973 162*
26		- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel			27 973 162	27 973 162		0	*27 973 162*
27	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések			10 739	10 739			*10 739*
28	*Finanszírozási bevételek összesen*				*27 983 901*	*27 983 901*	0	0	27 973 162
29	1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen				61 935 152	61 935 152	0	0	61 935 152

3. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez⁵

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban
	A	B		C	D	E	F	G
1	Rovat	Megnevezés		Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Cák község Önkormányzat
3	1/2. Önkormányzat kiadásai
4	K1	Személyi juttatás		16 093 277	16 093 277			16 093 277
5	K2	Munkaadót terhelő jár. és Szocho		2 487 301	2 487 301			2 487 301
6	K3	Dologi kiadások		26 251 250	26 251 250			26 251 250
7	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai		2 915 000	2 915 000			2 915 000
8	K5	Egyéb működési kiadás		7 897 615	7 897 615			7 897 615
9					-			-
10		Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül		578 583	578 583			578 583
11		Ebből:
12			- LKÖH	379 025
13			-	0
14			-	0
15		Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül		510 988	510 988			510 988
16		Tartalék		6 808 044	6 808 044			6 808 044
17			- Általános	6 808 044	6 808 044			6 808 044
18			- Céltartalék
19	K6	Beruházás		4 385 000			4 385 000	4 385 000
20	K7	Felújítás		705 444			705 444	705 444
21	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadás		300 000			300 000	300 000
22		Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül
23	*Költségvetési kiadások*			*61 034 887*	*55 644 443*		*5 390 444*	*61 034 887*
24	K9	Finanszírozási kiadás		900 265	900 265			900 265
25		Belföldi finanszírozási kiadás			0			0
26		-Áht-n belüli megelőlegzések vf.		900 265	900 265			900 265
27	*Finanszírozási kiadások*			*900 265*	900 265			900 265
28	1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen			61 935 152	56 544 708		5 390 444	61 935 152

4. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez⁶

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban
1. Cím Cák Község Önkormányzata
Megnevezés		Bevétel				Kiadás
		A	B	C	D	E	F	G	H
		Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
		feladat			Összesen	feladat			Összesen
1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	27 130 119			27 130 119
2	Közhatalmi bevételek	738 048	3 424 487		4 162 535
3	Működési bevételek	2 658 597			2 658 597
4	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről	0			0
5	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	0			0
6	Felhalmozási bevétel	0			0
7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0			0
8	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0			0
9	Finanszírozási bevétel	27 983 901			27 983 901
10	Személyi juttatás					16 093 277			16 093 277
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó					2 487 301			2 487 301
12	Dologi kiadások					23 954 481	2 296 769		26 251 250
13	Ellátottak pénzbeli juttatásai					2 915 000			2 915 000
14	Elvonáaok és befizetések					0			0
15	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre					578 583			578 583
16	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre					510 988			510 988
17	Tartalék					6 808 044			6 808 044
18	Beruházás					4 385 000			4 385 000
19	Felújítás					705 444			705 444
20	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre					0			0
21	Lakástámogatás					0			0
22	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre					300 000			300 000
23	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre					0			0
24	Finanszírozási kiadás					900 265			900 265
25	Összesen	58 510 665	3 424 487	0	61 935 152	59 638 383	2 296 769	0	61 935 152

5. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának2024. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

	Ft-ban
A	B
Beruházások/Felújítás	Bruttó
Bútorzatok beszerzése, asztalos munkák	500 000
- ebből ÁFA	106 300
Kerékpáros pihenő külső bútorzata	100 000
- ebből ÁFA	21 260
Telekvásárlás/telekrendezés	1 000 000
- ebből ÁFA	0
Porszívó	100 000
- ebből ÁFA	21 260
Kültéri bútorztok beszerzése	1 000 000
- ebből ÁFA	212 598
Gáztűzhely	50 000
- ebből ÁFA	10 630
Informatikai eszközök beszerzése	635 000
- ebből ÁFA	135 000
Hangrendszer bővítése	600 000
- ebből ÁFA	127 560
Rendezvény sátor	400 000
- ebből ÁFA	85 040
Vasivíz beruházások	705 444
- ebből ÁFA	149 976
Összesen:	5 090 444

6. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának létszámkerete 2024-ben

	A		B	C
1	Teljes munkaidősők:
2		Falugazda	1	fő
3		Múzeumi alkalmazott-könyvtáros-kultúr referens	1	fő
4		Költségvetési évre	2	fő

7. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

				adatok forintban
Sorszám	Megnevezés	2024	2025	2026	További évek
	Megnevezés	év
	A	B	C	D	E
1	Helyi adóbevétel	3 250 000	3 250 000	3 250 000	32 500 000
2	Kommunális adó (várható befolyó)	1 600 000
3	Idegenforgalmi adó (várható befolyó)	50 000
4	Iparűzési adó (várható, befolyó)	1 600 000
5	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	0	0	0	0
6	Bevétel összesen	3 250 000	3 250 000	3 250 000	32 500 000
7	Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség	0	0	0	0
8	Kiadás összesen	0	0	0	0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:
a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,
b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,
c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,
d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2024. évi saját bevétele

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Helyi adóbevétel	3 250 000
2	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	0
3	Bírság-, pótlék, és díjbevétel
4	kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
5	Össszesen	3 250 000

9. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

				Ft-ban
	A	B	C	D
Források	2024	2025	2025 utáni	Összesen
Saját erő	-	-	-	-
saját erőből központi támogatás	-	-	-	-
EU-s forrás
TOP-2.1.3-15-VS1-2016-Csapadék pályázat
Alpannonia Interreg Program
Társfinanszírozás	-	-	-	-
Hitel	-	-	-	-
Egyéb forrás	-	-	-	-
Források összesen	-	-	-	-

10. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Ellátottak pénzbeli juttatásai	2 915 000
2	Természetben nyújtott települési támogatás	0
3	Születési támogatás	0
4	Összesen	2 915 000

A 2. § a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 4. § (1) bekezdése a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

A 4. § (2) bekezdése a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

⁴

A 2. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 3. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 4. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.