Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 13- 2025. 05. 27

Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről1

2025.02.13.

Cák Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 75. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. LV. törvény 62. § (6) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Cák Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése

2. §2 A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 71 642 170 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2024. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1)3 A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 12 318 962 forint összegű tartalékot képez.

(2)4 Működési célú általános tartalék összege 12 318 962 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 5 090 444 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 705 444 forint

b) a beruházások előirányzat: 4 385 000 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr. foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2024. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2024. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Cák Község Önkormányzat

-

1/1. Önkormányzat bevételei

1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez5

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Cák Község Önkormányzat

3

1/1. Önkormányzat bevételei

4

B1

Működési célú tám. Áht-n belülről

31 609 365

31 609 365

31 609 365

5

B11

Önkormányzatok működési tágomatásai

31 609 365

6

Helyi önk. működésének ált. tám.

17 053 142

7

Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.

2 915 000

8

Telep-i önk. kulturális felad. tám.

3 880 350

9

Települési önkorményzatok múzeumi feladatok támogatása

2 230 000

10

B115

Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

426 720

11

B16

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

5 104 153

0

12

B2

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre

0

0

0

13

B3

Közhatalmi bevételek

6 619 971

6 619 971

6 619 971

14

B34

Vagyoni típusú adók

2 170 950

15

='Kiadás info'!S[25]O[-2]

2 170 950

16

B35

Termékek és szolgáltatások adói

4 169 902

17

Értékesítési és forgalmi adók

4 169 902

18

- Állandó jellegű iparűzési adó

3 797 002

19

='Kiadás info'!S[31]O[-2]

372 900

20

='Kiadás info'!S[33]O[-2]

0

21

B36

Egyéb közhatalmi bevételek

='Kiadás info'!S[38]O[-2]

279 119

22

B4

Működési bevételek

5 428 933

5 428 933

5 428 933

23

B5

Felhalmozási bevételek

24

Költségvetési bevételek összesen

43 658 269

43 658 269

0

43 658 269

25

B8

Finanszírozási bevételek

27 983 901

27 983 901

0

0

27 983 901

26

B81

Belföldi finanszírozási bevétel

27 983 901

27 983 901

0

0

27 983 901

27

- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel

27 973 162

27 973 162

0

27 973 162

28

B814

Államháztartáson belüli megelőlegezések

10 739

27 973 162

27 973 162

29

Finanszírozási bevételek összesen

27 983 901

27 983 901

0

0

27 973 162

30

1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen

71 642 170

71 642 170

0

0

71 642 170

3. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez6

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Cák község Önkormányzat

3

1/2. Önkormányzat kiadásai

4

K1

Személyi juttatás

17 813 134

17 813 134

17 813 134

5

K2

Munkaadót terhelő jár. és Szocho

2 624 128

2 624 128

2 624 128

6

K3

Dologi kiadások

27 909 695

27 909 695

27 909 695

7

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 158 000

3 158 000

3 158 000

8

K5

Egyéb működési kiadás

13 454 067

13 454 067

13 454 067

9

-

-

10

Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül

624 117

624 117

624 117

11

Ebből:

12

- LKÖH

379 025

13

-

14

-

15

Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül

510 988

510 988

510 988

16

Tartalék

12 318 962

12 318 962

12 318 962

17

- Általános

12 318 962

12 318 962

12 318 962

18

- Céltartalék

19

K6

Beruházás

4 385 000

4 385 000

4 385 000

20

K7

Felújítás

705 444

705 444

705 444

21

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadás

692 437

692 437

692 437

22

Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül

392 437

23

Költségvetési kiadások

70 741 905

64 959 024

5 782 881

70 741 905

24

K9

Finanszírozási kiadás

900 265

900 265

900 265

25

Belföldi finanszírozási kiadás

900 265

900 265

900 265

26

-Áht-n belüli megelőlegzések vf.

900 265

900 265

900 265

27

Finanszírozási kiadások

900 265

900 265

900 265

28

1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen

71 642 170

65 859 289

5 782 881

71 642 170

4. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez7

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban

1. Cím Cák Község Önkormányzata

Megnevezés

Bevétel

Kiadás

A

B

C

D

E

F

G

H

Kötelező

Önként
vállalt

Állam
igazgatási

Összesen

Kötelező

Önként
vállalt

Állam
igazgatási

Összesen

feladat

feladat

1

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

31 609 365

31 609 365

2

Közhatalmi bevételek

279 119

6 340 852

6 619 971

3

Működési bevételek

5 428 933

5 428 933

4

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről

0

0

5

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről

0

0

6

Felhalmozási bevétel

0

7

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

8

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

0

0

9

Finanszírozási bevétel

27 983 901

27 983 901

10

Személyi juttatás

17 813 134

17 813 134

11

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2 624 128

2 624 128

12

Dologi kiadások

21 525 147

6 384 548

27 909 695

13

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 158 000

3 158 000

14

Elvonáaok és befizetések

0

0

15

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre

624 117

624 117

16

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre

510 988

510 988

17

Tartalék

12 318 962

12 318 962

18

Beruházás

4 385 000

4 385 000

19

Felújítás

705 444

705 444

20

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

0

0

21

Lakástámogatás

0

0

22

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

692 437

692 437

23

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

0

0

24

Finanszírozási kiadás

900 265

900 265

25

Összesen

65 301 318

6 340 852

0

71 642 170

65 257 622

6 384 548

0

71 642 170

5. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának2024. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

Ft-ban

A

B

Beruházások/Felújítás

Bruttó

Bútorzatok beszerzése, asztalos munkák

500 000

- ebből ÁFA

106 300

Kerékpáros pihenő külső bútorzata

100 000

- ebből ÁFA

21 260

Telekvásárlás/telekrendezés

1 000 000

- ebből ÁFA

0

Porszívó

100 000

- ebből ÁFA

21 260

Kültéri bútorztok beszerzése

1 000 000

- ebből ÁFA

212 598

Gáztűzhely

50 000

- ebből ÁFA

10 630

Informatikai eszközök beszerzése

635 000

- ebből ÁFA

135 000

Hangrendszer bővítése

600 000

- ebből ÁFA

127 560

Rendezvény sátor

400 000

- ebből ÁFA

85 040

Vasivíz beruházások

705 444

- ebből ÁFA

149 976

Összesen:

5 090 444

6. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának létszámkerete 2024-ben

A

B

C

1

Teljes munkaidősők:

2

Falugazda

1

fő

3

Múzeumi alkalmazott-könyvtáros-kultúr referens

1

fő

4

Költségvetési évre

2

fő

7. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

adatok forintban

Sorszám

Megnevezés

2024

2025

2026

További évek

év

A

B

C

D

E

1

Helyi adóbevétel

3 250 000

3 250 000

3 250 000

32 500 000

2

Kommunális adó (várható befolyó)

1 600 000

3

Idegenforgalmi adó (várható befolyó)

50 000

4

Iparűzési adó (várható, befolyó)

1 600 000

5

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

0

0

0

0

6

Bevétel összesen

3 250 000

3 250 000

3 250 000

32 500 000

7

Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség

0

0

0

0

8

Kiadás összesen

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2024. évi saját bevétele

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Helyi adóbevétel

3 250 000

2

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

0

3

Bírság-, pótlék, és díjbevétel

4

kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

5

Össszesen

3 250 000

9. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

Ft-ban

A

B

C

D

Források

2024

2025

2025 utáni

Összesen

Saját erő

-

-

-

-

saját erőből központi támogatás

-

-

-

-

EU-s forrás

TOP-2.1.3-15-VS1-2016-Csapadék pályázat

Alpannonia Interreg Program

Társfinanszírozás

-

-

-

-

Hitel

-

-

-

-

Egyéb forrás

-

-

-

-

Források összesen

-

-

-

-

10. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Ellátottak pénzbeli juttatásai

2 915 000

2

Természetben nyújtott települési támogatás

0

3

Születési támogatás

0

4

Összesen

2 915 000
1

Az önkormányzati rendeletet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete 9. §-a hatályon kívül helyezte 2025. május 28. napjával.

2

A 2. § a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

3

A 4. § (1) bekezdése a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

4

A 4. § (2) bekezdése a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (2) bekezdése a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

5

A 2. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

6

A 3. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

7

A 4. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IX. 18.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (X. 29.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.