Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 10

Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.02.10.

Cák Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 75. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. LV. törvény 62. § (6) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Cák Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 58 991 854 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2024. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 5 381 103 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 5 381 103 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 5 090 444 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 705 444 forint

b) a beruházások előirányzat: 4 385 000 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr. foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2024. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2024. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Cák Község Önkormányzat

-

1/1. Önkormányzat bevételei

1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Cák Község Önkormányzat

3

1/1. Önkormányzat bevételei

4

B1

Működési célú tám. Áht-n belülről

25 643 668

25 643 668

25 643 668

5

B11

Önkormányzatok működési tágomatásai

25 643 668

6

Helyi önk. működésének ált. tám.

17 053 142

7

Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.

2 915 000

8

Telep-i önk. kulturális felad. tám.

3 445 526

9

Települési önkorményzatok múzeumi feladatok támogatása

2 230 000

10

B115

Működési célű költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

0

0

11

B2

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre

0

0

0

12

B3

Közhatalmi bevételek

3 250 000

3 250 000

3 250 000

13

B34

Vagyoni típusú adók

1 600 000

14

-Magánszemélyek kommunális adója

1 600 000

15

B35

Termékek és szolgáltatások adói

1 650 000

16

Értékesítési és forgalmi adók

1 650 000

17

- Állandó jellegű iparűzési adó

1 600 000

18

- Idegenforgalmi adó

50 000

19

-Talajterhelési díj

0

20

Gépjárműadók

0

21

B4

Működési bevételek

2 191 040

2 191 040

2 191 040

22

B5

Felhalmozási bevételek

0

0

0

23

Költségvetési bevételek összesen

31 084 708

31 084 708

0

31 084 708

24

B8

Finanszírozási bevételek

27 907 146

27 907 146

0

0

27 907 146

25

B81

Belföldi finanszírozási bevétel

27 907 146

27 907 146

0

0

27 907 146

26

Maradvány igénybevétele

0

27

- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel

27 907 146

27 907 146

0

27 907 146

28

Finanszírozási bevételek összesen

27 907 146

27 907 146

0

0

27 907 146

29

1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen

58 991 854

58 991 854

0

0

58 991 854

3. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Cák község Önkormányzat

3

1/2. Önkormányzat kiadásai

4

K1

Személyi juttatás

15 114 684

15 114 684

15 114 684

5

K2

Munkaadót terhelő jár. és Szocho

2 342 776

2 342 776

2 342 776

6

K3

Dologi kiadások

26 168 750

26 168 750

26 168 750

7

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

2 915 000

2 915 000

2 915 000

8

K5

Egyéb működési kiadás

6 470 674

6 470 674

6 470 674

9

-

-

10

Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül

578 583

578 583

578 583

11

Ebből:

12

- LKÖH

379 025

13

-

14

-

15

Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül

510 988

510 988

510 988

16

Tartalék

5 381 103

5 381 103

5 381 103

17

- Általános

5 381 103

5 381 103

5 381 103

18

- Céltartalék

19

K6

Beruházás

4 385 000

4 385 000

4 385 000

20

K7

Felújítás

705 444

705 444

705 444

21

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadás

0

0

0

22

Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül

23

Költségvetési kiadások

58 102 328

53 011 884

5 090 444

58 102 328

24

K9

Finanszírozási kiadás

889 526

889 526

889 526

25

Belföldi finanszírozási kiadás

0

0

26

-Áht-n belüli megelőlegzések vf.

889 526

889 526

889 526

27

Finanszírozási kiadások

889 526

889 526

889 526

28

1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen

58 991 854

53 901 410

5 090 444

58 991 854

4. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2024. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban

1. Cím Cák Község Önkormányzata

Megnevezés

Bevétel

Kiadás

A

B

C

D

E

F

G

H

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

feladat

feladat

1

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

25 643 668

25 643 668

2

Közhatalmi bevételek

0

3 250 000

3 250 000

3

Működési bevételek

2 191 040

2 191 040

4

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről

0

0

5

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről

0

0

6

Felhalmozási bevétel

0

0

7

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

8

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

0

0

9

Finanszírozási bevétel

27 907 146

27 907 146

10

Személyi juttatás

15 114 684

15 114 684

11

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2 342 776

2 342 776

12

Dologi kiadások

18 318 150

7 850 600

26 168 750

13

Ellátottak pénzbeli juttatásai

2 915 000

2 915 000

14

Elvonáaok és befizetések

0

0

15

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre

578 583

578 583

16

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre

510 988

510 988

17

Tartalék

5 381 103

5 381 103

18

Beruházás

4 385 000

4 385 000

19

Felújítás

705 444

705 444

20

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

0

0

21

Lakástámogatás

0

0

22

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

0

0

23

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

0

0

24

Finanszírozási kiadás

889 526

889 526

25

Összesen

55 741 854

3 250 000

0

58 991 854

51 141 254

7 850 600

0

58 991 854

5. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának2024. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

Ft-ban

A

B

Beruházások/Felújítás

Bruttó

Bútorzatok beszerzése, asztalos munkák

500 000

- ebből ÁFA

106 300

Kerékpáros pihenő külső bútorzata

100 000

- ebből ÁFA

21 260

Telekvásárlás/telekrendezés

1 000 000

- ebből ÁFA

0

Porszívó

100 000

- ebből ÁFA

21 260

Kültéri bútorztok beszerzése

1 000 000

- ebből ÁFA

212 598

Gáztűzhely

50 000

- ebből ÁFA

10 630

Informatikai eszközök beszerzése

635 000

- ebből ÁFA

135 000

Hangrendszer bővítése

600 000

- ebből ÁFA

127 560

Rendezvény sátor

400 000

- ebből ÁFA

85 040

Vasivíz beruházások

705 444

- ebből ÁFA

149 976

Összesen:

5 090 444

6. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának létszámkerete 2024-ben

A

B

C

1

Teljes munkaidősők:

2

Falugazda

1

fő

3

Múzeumi alkalmazott-könyvtáros-kultúr referens

1

fő

4

Költségvetési évre

2

fő

7. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

adatok forintban

Sorszám

Megnevezés

2024

2025

2026

További évek

év

A

B

C

D

E

1

Helyi adóbevétel

3 250 000

3 250 000

3 250 000

32 500 000

2

Kommunális adó (várható befolyó)

1 600 000

3

Idegenforgalmi adó (várható befolyó)

50 000

4

Iparűzési adó (várható, befolyó)

1 600 000

5

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

0

0

0

0

6

Bevétel összesen

3 250 000

3 250 000

3 250 000

32 500 000

7

Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség

0

0

0

0

8

Kiadás összesen

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt. ) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2024. évi saját bevétele

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Helyi adóbevétel

3 250 000

2

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

0

3

Bírság-, pótlék, és díjbevétel

4

kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

5

Össszesen

3 250 000

9. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

Ft-ban

A

B

C

D

Források

2024

2025

2025 utáni

Összesen

Saját erő

-

-

-

-

saját erőből központi támogatás

-

-

-

-

EU-s forrás

TOP-2.1.3-15-VS1-2016-Csapadék pályázat

Alpannonia Interreg Program

Társfinanszírozás

-

-

-

-

Hitel

-

-

-

-

Egyéb forrás

-

-

-

-

Források összesen

-

-

-

-

10. melléklet a 2/2024. (II. 9.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Ellátottak pénzbeli juttatásai

2 915 000

2

Természetben nyújtott települési támogatás

0

3

Születési támogatás

0

4

Összesen

2 915 000