Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 13

Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.02.13.

[1] Cák Község Önkormányzatának Képviselő- testülete a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza 2025. évi költségvetését, melynek alapján a tárgyévben gazdálkodik. A rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzat gazdálkodása az állampolgárok számára nyomon követhető legyen, átfogó képet adjon az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről és lehetőséget teremtsen az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

[2] Cák Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. XC. törvény 64. § (5) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Cák Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2025. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 57 827 198 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2025. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 1 500 000 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 1 500 000 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 1 150 769 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata 113 941 forint

b) a beruházások előirányzat: 1 036 828 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr. foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2025. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2025. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2025. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Cák Község Önkormányzat

-

1/1. Önkormányzat bevételei

1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Cák Község Önkormányzat

3

1/1. Önkormányzat bevételei

4

B1

Működési célú tám. Áht-n belülről

28 826 059

28 826 059

28 826 059

5

B11

Önkormányzatok működési tágomatásai

28 826 059

6

Helyi önk. működésének ált. tám.

18 705 269

7

Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.

3 722 060

8

Telep-i önk. kulturális felad. tám.

2 270 000

9

Települési önkorményzatok múzeumi feladatok támogatása

2 230 000

10

B16

Egyéb működési célű támogatások bevételei államháztartáson belólről

1 898 730

0

11

B2

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülre

0

0

0

12

B3

Közhatalmi bevételek

3 250 000

3 250 000

3 250 000

13

B34

Vagyoni típusú adók

1 600 000

14

-Magánszemélyek kommunális adója

1 600 000

15

B35

Termékek és szolgáltatások adói

1 650 000

16

Értékesítési és forgalmi adók

1 650 000

17

- Állandó jellegű iparűzési adó

1 600 000

18

- Idegenforgalmi adó

50 000

19

-Talajterhelési díj

0

20

Gépjárműadók

0

21

B4

Működési bevételek

3 726 000

3 726 000

3 726 000

22

B5

Felhalmozási bevételek

0

0

0

23

Költségvetési bevételek összesen

35 802 059

35 802 059

0

35 802 059

24

B8

Finanszírozási bevételek

22 025 139

22 025 139

0

0

22 025 139

25

B81

Belföldi finanszírozási bevétel

22 025 139

22 025 139

0

0

22 025 139

26

Maradvány igénybevétele

0

27

- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel

22 025 139

22 025 139

0

22 025 139

28

Finanszírozási bevételek összesen

22 025 139

22 025 139

0

0

22 025 139

29

1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen

57 827 198

57 827 198

0

0

57 827 198

3. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2025. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban

A

B

C

D

E

F

G

1

Rovat

Megnevezés

Részlet

Műk.c

Felh.c

Felhalm.

Összesen

2

1. Cím Cák község Önkormányzat

3

1/2. Önkormányzat kiadásai

4

K1

Személyi juttatás

18 892 890

18 892 890

18 892 890

5

K2

Munkaadót terhelő jár. és Szocho

2 872 934

2 872 934

2 872 934

6

K3

Dologi kiadások

26 752 320

26 752 320

26 752 320

7

K4

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 722 060

3 722 060

3 722 060

8

K5

Egyéb működési kiadás

3 585 041

3 585 041

3 585 041

9

-

-

10

Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül

1 393 109

1 393 109

1 393 109

11

Ebből:

12

- LKÖH

1 266 188

13

-KSZH Kirendeltség

100 000

14

- Lukácsházi Óvodafenntartó Társulás

26 921

15

Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül

691 932

691 932

691 932

16

Tartalék

1 500 000

1 500 000

1 500 000

17

- Általános

1 500 000

1 500 000

1 500 000

18

- Céltartalék

19

K6

Beruházás

1 036 828

1 036 828

1 036 828

20

K7

Felújítás

113 941

113 941

113 941

21

K8

Egyéb felhalmozási célú kiadás

0

0

0

22

Egyéb felh. c. tám. Áht-n belül

23

Költségvetési kiadások

56 976 014

55 825 245

1 150 769

56 976 014

24

K9

Finanszírozási kiadás

851 184

851 184

851 184

25

Belföldi finanszírozási kiadás

0

0

26

-Áht-n belüli megelőlegzések vf.

851 184

851 184

851 184

27

Finanszírozási kiadások

851 184

851 184

851 184

28

1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen

57 827 198

56 676 429

1 150 769

57 827 198

4. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2025. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban

1. Cím Cák Község Önkormányzata

Megnevezés

Bevétel

Kiadás

A

B

C

D

E

F

G

H

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

Kötelező

Önként vállalt

Államigazgatási

Összesen

feladat

feladat

1

Működési célú támogatás államháztartáson belülről

28 826 059

28 826 059

2

Közhatalmi bevételek

0

3 250 000

3 250 000

3

Működési bevételek

3 726 000

3 726 000

4

Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről

0

0

5

Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről

0

0

6

Felhalmozási bevétel

0

0

7

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

0

0

8

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

0

0

9

Finanszírozási bevétel

22 025 139

22 025 139

10

Személyi juttatás

18 892 890

18 892 890

11

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2 872 934

2 872 934

12

Dologi kiadások

23 502 320

3 250 000

26 752 320

13

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 722 060

3 722 060

14

Elvonáaok és befizetések

0

0

15

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre

1 393 109

1 393 109

16

Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre

691 932

691 932

17

Tartalék

1 500 000

1 500 000

18

Beruházás

1 036 828

1 036 828

19

Felújítás

113 941

113 941

20

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

0

0

21

Lakástámogatás

0

0

22

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

0

0

23

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

0

0

24

Finanszírozási kiadás

851 184

851 184

25

Összesen

54 577 198

3 250 000

0

57 827 198

54 577 198

3 250 000

0

57 827 198

5. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2025. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

Ft-ban

A

B

Beruházások/Felújítás

Bruttó

1

Beltéri bútorztok beszerzése

508 000

2

- ebből ÁFA

108 000

3

Gáztűzhely

63 500

4

- ebből ÁFA

13 500

5

Informatikai eszközök beszerzése

406 400

6

- ebből ÁFA

86 400

7

Vasivíz beruházások

172 869

8

- ebből ÁFA

36 751

9

Összesen:

1 150 769

6. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának létszámkerete 2025-ben

A

B

C

Teljes munkaidősők:

Falugazda

1

fő

Múzeumi alkalmazott-könyvtáros-kultúr referens

1

fő

Költségvetési évre

2

fő

7. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

adatok forintban

Sorszám

Megnevezés

2025

2026

2027

2028

év

A

B

C

D

E

1

Helyi adóbevétel

3 250 000

3 250 000

3 250 000

3 250 000

2

Kommunális adó (várható befolyó)

1 600 000

3

Idegenforgalmi adó (várható befolyó)

50 000

4

Iparűzési adó (várható, befolyó)

1 600 000

5

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

382 500

382 500

382 500

382 500

6

Bevétel összesen

3 632 500

3 632 500

3 632 500

3 632 500

7

Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség

0

0

0

0

8

Kiadás összesen

0

0

0

0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:

a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,

b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig,
kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,

c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,

d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,

e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket
is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,

f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,

g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2025. évi saját bevétele

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Helyi adóbevétel

3 250 000

2

Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel

0

3

Bírság-, pótlék, és díjbevétel

4

kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés

5

Össszesen

3 250 000

9. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

Ft-ban

A

B

C

D

1

Források

2025

2026

2026 utáni

Összesen

2

Saját erő

-

-

-

-

3

saját erőből központi támogatás

-

-

-

-

4

EU-s forrás

5

TOP-2.1.3-15-VS1-2016-Csapadék pályázat

6

Alpannonia Interreg Program

7

Társfinanszírozás

-

-

-

-

8

Hitel

-

-

-

-

9

Egyéb forrás

-

-

-

-

10

Források összesen

-

-

-

-

10. melléklet a 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2025. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám

Megnevezés

forint

A

B

1

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 722 060

2

Természetben nyújtott települési támogatás

0

3

Születési támogatás

0

4

Összesen

3 722 060