Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 14

Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.14.

[1] Cák Község Önkormányzatának Képviselő- testülete a helyi közügyek intézése körében törvény keretei között meghatározza 2026. évi költségvetését, melynek alapján a tárgyévben gazdálkodik. A rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzat gazdálkodása az állampolgárok számára nyomon követhető legyen, átfogó képet adjon az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, a végrehajtandó feladatokról, a tervezett fejlesztésekről és lehetőséget teremtsen az önkormányzati gazdálkodás ellenőrzésére.

[2] Cák Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 78. § (3) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, valamint a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 63. § (4) bekezdésben meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § (1) A rendelet hatálya Cák Község Önkormányzatának Képviselő-testületére terjed ki.

(2) A címrendet az 1. melléklet tartalmazza.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2026. évi költségvetése

2. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszege 85 755 705 forintban állapítja meg.

3. § (1) Az önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételeit működési és felhalmozási, előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat költségvetési kiadásait működési és felhalmozási cél, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.

(3) Az önkormányzat (1) és (2) bekezdés szerinti 2026. évi bevételeit és kiadásait kötelező feladatok, önként vállal feladatok és államigazgatási feladatok bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésében 1 723 768 forint összegű tartalékot képez.

(2) Működési célú általános tartalék összege 1 723 768 forint. Az általános tartalék szolgál az évközi többletigények és az elmaradt bevételek pótlására. Az általános tartalék felett a képviselő-testület rendelkezik.

5. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásai összesen 24 938 777 forint. A felhalmozási kiadásokból:

a) a felújítások előirányzata: 17 855 975 forint

b) a beruházások előirányzat: 7 085 802 forint

(2) Az önkormányzat felújítási és felhalmozási előirányzatait célonként a 5. melléklet rögzíti.

6. § Az Önkormányzat létszámkeretét a 6. melléklet tartalmazza.

7. § (1) A költségvetési évet követő három év során várható saját bevételeit és adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet tartalmazza. Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célt, amelynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé. Az Önkormányzatnak a Gst. 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylete, kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs.

(2) Az Önkormányzatnak a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 8. melléklet tartalmazza.

8. § Az önkormányzat európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektjének bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásait a rendelet 9. melléklete tartalmazza.

9. § A lakosságnak juttatott támogatásokat szociális rászorultsági jellegű ellátásokat a rendelet 10. melléklete tartalmazza.

10. § Az önkormányzat költségvetési hiányának külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi művelete nincs.

III. Fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

11. § (1) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendeletben megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) - (5) bekezdésben foglalt kivétellel a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a B11. Önkormányzatok működési támogatásai rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat és a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatás rovaton megtervezett költségvetési bevételi előirányzat módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzathoz, egyéb esetben a K513. Tartalékok rovaton megtervezett költségvetési kiadási előirányzattal szemben.

(3) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a (2) bekezdésben megjelölt kivétellel a B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, a B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről, a B6. Működési célú átvett pénzeszközök és a B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök rovatain megtervezett költségvetési bevételi előirányzatok módosítására a bevételhez kapcsolódó célnak megfelelő költségvetési kiadási előirányzatok egyidejű módosításával.

(4) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatain belüli és közötti átcsoportosításra.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazása alapján történt előirányzat módosításokról és előirányzat átcsoportosításokról a polgármester a Képviselő-testületet a következő költségvetési rendeletmódosításkor tájékoztatja.

12. § (1) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester, a könyvelési feladatok ellátásáért a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól - Az Ávr. foglaltak figyelembevételével - előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

13. § Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet az önkormányzat értékpapír vásárlás, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a szükséges nyilatkozatok megtételére.

14. § A képviselő-testület megbízza a polgármestert, hogy a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatal közreműködésével az előírt bevételeket beszedje és a szükséges kiadásokat teljesítse.

15. § (1) A Nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 11. § (16) bekezdésébe és a 13. § (1) bekezdésébe foglalt értékhatár az önkormányzat illetékességi területén 25 000 000 forint.

(2) A Magyarország Önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68. § (4) bekezdés szerinti összeghatár 3 000 000 forint.

16. § Az önkormányzatnak az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) e) pontja szerinti költségvetési hiány külső finanszírozására vagy a költségvetési többlet felhasználására szolgáló finanszírozási bevétele és kiadása nincs.

17. § (1) A Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselő illetménykiegészítésre jogosult 2026. évben, amelynek mértéke:

a) valamennyi felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a,

b) valamennyi középiskolai végzettségű köztisztviselő esetén az alapilletményének 20 %-a.

(2) A Képviselő-testület 2026. évre a Lukácsházi Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) köztisztviselői illetményalap 55 000 forint

b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 275 000 forint/év/fő

c) köztisztviselők, valamint munka törvénykönyve alapján foglalkoztatott munkavállalók lakossági bankszámla-hozzájárulás mértéke 2026. évben 12 000 forint/év/fő.

18. § Ezen rendelet rendelkezéseit 2026. január 1. napjától kell alkalmazni.

19. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és és a 2026. évi költségvetés végrehajtásáról szóló önkormányzati rendelet (zárszámadás) hatályba lépésével hatályát veszti. hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

CÍMREND

1. cím Cák Község Önkormányzat
	-
	1/1. Önkormányzat bevételei
	1/2. Önkormányzat kiadásai

2. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési bevételei

Adatok Ft-ban
	A	B	C	D	E	F	G	H
1	Rovat	Megnevezés	2025. évi várható tényadatok	Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Cák Község Önkormányzat
3	1/1. Önkormányzat bevételei
4	B1	Működési célú tám. Áht-n belülről	35 187 654	33 234 174	33 234 174			33 234 174
5	B11	Önkormányzatok működési tágomatásai	32 461 574	33 234 174	33 234 174			33 234 174
6		Helyi önk. működésének ált. tám.	21 894 392	20 196 414	20 196 414			20 196 414
7		Telep-i önk. szoc., gy.jóléti, gy.étk. tám.	3 722 060	3 977 500	3 977 500			3 977 500
8		Telep-i önk. kulturális felad. tám.	4 188 402	2 270 000	2 270 000			2 270 000
9		Települési önkorményzatok múzeumi feladatok támogatása	2 230 000	2 230 000	2 230 000			2 230 000
10	B115	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő tám.	426 720	0	0			0
11	B16	Egyéb működési célű támogatások bevételei államh. belólről	2 726 080	4 560 260	4 560 260			4 560 260
12	B2	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről	0	24 476 859			24 476 859	24 476 859
13	B3	Közhatalmi bevételek	8 594 798	6 200 000	6 200 000			6 200 000
14	B34	Vagyoni típusú adók	3 061 267	2 500 000	2 500 000			2 500 000
15		-Magánszemélyek kommunális adója	3 061 267	2 500 000	2 500 000			2 500 000
16	B35	Termékek és szolgáltatások adói	5 442 937	3 700 000	3 700 000			3 700 000
17		- Állandó jellegű iparűzési adó	5 078 287	3 500 000	3 500 000			3 500 000
18		- Idegenforgalmi adó	364 650	200 000	200 000			200 000
19		-Talajterhelési díj	0	0	0			0
20	B36	Egyéb közhatalmi bevételek	90 594	0	0			0
21	B4	Működési bevételek	9 992 811	4 157 432	4 157 432			4 157 432
22	B6	Működési célú átvett pénzeszközök	20 000	0	0			0
23	Költségvetési bevételek összesen		53 795 263	68 068 465	43 591 606		24 476 859	68 068 465
24	B8	Finanszírozási bevételek	22 827 521	17 687 240	17 225 322		461 918	17 687 240
25	B81	Belföldi finanszírozási bevétel	22 025 139	17 687 240	17 225 322		461 918	17 687 240
26		Maradvány igénybevétele	22 025 139	17 687 240	17 225 322		461 918	17 687 240
27		- Előző évi költségvetési maradvány ig.vétel	22 025 139	17 687 240	17 225 322		461 918	17 687 240
28	B814	Államháztartáson belüli megelőlegezések	802 382	0	0		0	0
29	Finanszírozási bevételek összesen		22 827 521	17 687 240	17 225 322		461 918	17 687 240
30	1/1. Önkormányzat bevételei mindösszesen		76 622 784	85 755 705	60 816 928		24 938 777	85 755 705

3. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2026. évi költségvetési kiadásai

Adatok Ft-ban
	A	B		C	D	E	F	G	H
1	Rovat	Megnevezés		2025. évi várható tényadatok	Részlet	Műk.c	Felh.c	Felhalm.	Összesen
2	1. Cím Cák község Önkormányzat
3	1/2. Önkormányzat kiadásai
4	K1	Személyi juttatás		23 453 432	26 686 264	26 686 264			26 686 264
5	K2	Munkaadót terhelő jár. és Szocho		2 951 760	3 740 000	3 740 000			3 740 000
6	K3	Dologi kiadások		24 757 779	22 685 900	22 685 900			22 685 900
7	K4	Ellátottak pénzbeli juttatásai		3 863 500	3 900 000	3 900 000			3 900 000
8	K5	Egyéb működési kiadás		1 587 279	3 002 382	3 002 382			3 002 382
9						-			-
10		Egyéb műk. c. tám. Áht-n belül		936 786	401 520	401 520			401 520
11		Ebből:
			-LKÖH	809 865	0	0			0
12			- Gyerekorovs	0	109 743	109 743			109 743
13			-KSZH Kirendeltség	100 000	100 000	100 000			100 000
14			- Lukácsházi Óvoda	0	91 777	91 777			91 777
15		Egyéb műk. c. tám. Áht-n kívül		650 493	877 094	877 094			877 094
16		Tartalék		-	1 723 768	1 723 768			1 723 768
17		- Általános		-	1 723 768	1 723 768			1 723 768
18		- Céltartalék		-
19	K6	Beruházás		1 297 311	7 082 802			7 082 802	7 082 802
20	K7	Felújítás		157 099	17 855 975			17 855 975	17 855 975
21	K8	Egyéb felhalmozási célú kiadás		16 200	0			0	0
22		Egyéb felh. c. tám. Áht-n kívül		16 200
23	Költségvetési kiadások			58 084 360	84 953 323	60 014 546		24 938 777	84 953 323
24	K9	Finanszírozási kiadás		851 184	802 382	802 382			802 382
25		Belföldi finanszírozási kiadás		851 184		0			0
26		-Áht-n belüli megelőlegzések vf.		851 184	802 382	802 382			802 382
27	Finanszírozási kiadások			851 184	802 382	802 382			802 382
28	1/2. Önkormányzat kiadásai mindösszesen			58 935 544	85 755 705	60 816 928		24 938 777	85 755 705

4. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2026. évi bevételei és kiadásai

adatok Ft-ban
1. Cím Cák Község Önkormányzata
Megnevezés		Bevétel				Kiadás
		A	B	C	D	E	F	G	H
		Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen	Kötelező	Önként vállalt	Államigazgatási	Összesen
		feladat			Összesen	feladat			Összesen
1	Működési célú támogatás államháztartáson belülről	33 234 174			33 234 174
2	Közhatalmi bevételek	0	6 200 000		6 200 000
3	Működési bevételek	4 157 432			4 157 432
4	Felhalmozási célú tám. Áht-n belülről	24 476 859			24 476 859
5	Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről	0			0
6	Felhalmozási bevétel	0			0
7	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0			0
8	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről	0			0
9	Finanszírozási bevétel	17 687 240			17 687 240
10	Személyi juttatás					26 686 264			26 686 264
11	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó					3 740 000			3 740 000
12	Dologi kiadások					16 485 900	6 200 000		22 685 900
13	Ellátottak pénzbeli juttatásai					3 900 000			3 900 000
14	Elvonáaok és befizetések					0			0
15	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson belülre					401 520			401 520
16	Egyéb müködési célú támogatások államháztartáson kívülre					877 094			877 094
17	Tartalék					1 723 768			1 723 768
18	Beruházás					7 082 802			7 082 802
19	Felújítás					17 855 975			17 855 975
20	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre					0			0
21	Lakástámogatás					0			0
22	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre					0			0
23	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre					0			0
24	Finanszírozási kiadás					802 382			802 382
25	Összesen	79 555 705	6 200 000	0	85 755 705	79 555 705	6 200 000	0	85 755 705

5. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának 2026. évi tervezett felhalmozási kiadásainak bemutatása célonként

		Ft-ban
	A	B
	Beruházások/Felújítás	Bruttó
1	Külterületi utak fejlesztése hrsz:073.	17 848 714
2	- ebből ÁFA	3 794 609
3	Közvilágítás korszerűsítése	6 733 552
4	- ebből ÁFA	1 432 528
5	Informatikai eszközök beszerzése	349 250
6	- ebből ÁFA	74 250
7	Vasivíz beruházások	7 261
8	- ebből ÁFA	1 543
9	Összesen:	24 938 777

6. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának létszámkerete 2026-ben

	A		B	C
1	Teljes munkaidősők:
2		Falugazda	1	fő
3		Múzeumi alkalmazott-könyvtáros-kultúr referens	1	fő
4		Közalkalmazottak összesen:	2	fő

7. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata saját bevétele, adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke

				adatok forintban
Sorszám	Megnevezés	2026	2027	2028	2029
	Megnevezés	év
	A	B	C	D	E
1	Helyi adóbevétel	6 200 000	6 200 000	6 200 000	6 200 000
2	Kommunális adó (várható befolyó)	2 500 000	2 500 000	2 500 000	2 500 000
3	Idegenforgalmi adó (várható befolyó)	200 000	200 000	200 000	200 000
4	Iparűzési adó (várható, befolyó)	3 500 000	3 500 000	3 500 000	3 500 000
5	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	457 432	457 432	457 432	457 432
6	Bevétel összesen	6 657 432	6 657 432	6 657 432	6 657 432
7	Adósságot keletkeztető ügyletek fizetési kötelezettség	0	0	0	0
8	Kiadás összesen	0	0	0	0

Adósságot keletkeztető ügylet és annak értéke:
a) hitel, kölcsön felvétele, átvállalása a folyósítás, átvállalás napjától a végtörlesztés napjáig, és annak aktuális tőketartozása,
b) a számvitelről szóló törvény (a továbbiakban: Szt.) szerinti hitelviszonyt megtestesítő értékpapír forgalomba hozatala a forgalomba hozatal napjától a beváltás napjáig, kamatozó értékpapír esetén annak névértéke, egyéb értékpapír esetén annak vételára,
c) váltó kibocsátása a kibocsátás napjától a beváltás napjáig, és annak a váltóval kiváltott kötelezettséggel megegyező, kamatot nem tartalmazó értéke,
d) az Szt. szerint pénzügyi lízing lízingbevevői félként történő megkötése a lízing futamideje alatt, és a lízingszerződésben kikötött tőkerész hátralévő összege,
e) a visszavásárlási kötelezettség kikötésével megkötött adásvételi szerződés eladói félként történő megkötése - ideértve az Szt. szerinti valódi penziós és óvadéki repóügyleteket is - a visszavásárlásig, és a kikötött visszavásárlási ár,
f) a szerződésben kapott, legalább háromszázhatvanöt nap időtartamú halasztott fizetés, részletfizetés, és a még ki nem fizetett ellenérték,
g) hitelintézetek által, származékos műveletek különbözeteként az Államadósság Kezelő Központ Zrt.-nél (a továbbiakban: ÁKK Zrt.) elhelyezett fedezeti betétek, és azok összege

8. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2026. évi saját bevétele

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Helyi adóbevétel	6 200 000
2	Önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel	457 432
3	Bírság-, pótlék, és díjbevétel
4	kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés
5	Össszesen	6 657 432

9. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzatának európai uniós forrásból finaszírozott támogatással megvalósuló projektjének nettó bevételei és kiadásai, valamint az önkormányzat projekthez történő hozzájárulásai

					Ft-ban
		A	B	C	D
1	Források	2026	2027	2028	Összesen
2	Saját erő	-	-	-	-
3	saját erőből központi támogatás	-	-	-	-
4	EU-s forrás	17 743 307			17 743 307
5	TOP-2.1.3-15-VS1-2016-Csapadék pályázat
6	Alpannonia Interreg Program
7	Társfinanszírozás	-	-	-	-
8	Hitel	-	-	-	-
9	Egyéb forrás	-	-	-	-
10	Források összesen	17 743 307	-	-	17 743 307

10. melléklet a 2/2026. (II. 13.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2026. évi költségvetésben tervezett lakosságnak juttatott támogatások, szociális rászorultsági jellegű ellátások

Sorszám	Megnevezés	forint
Sorszám	A	B
1	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 900 000
2	Természetben nyújtott települési támogatás	0
3	Születési támogatás	0
4	Összesen	3 900 000