Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2026. 05. 28- 2026. 05. 28

Cák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról

2026.05.28.

[1] Cák Község Önkormányzatának Képviselő- testülete a 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról és az Önkormányzat vagyonáról, a számviteli jogszabályok szerint megalkotja éves költségvetési beszámolóját. A rendelet megalkotásának célja, hogy az önkormányzat gazdálkodása az állampolgárok számára nyomon követhető legyen, átfogó képet adjon a lezárt év gazdálkodásáról és az önkormányzat pénzügyi helyzetéről.

[2] Cák Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya az Önkormányzatra terjed ki.

II. Fejezet

Az önkormányzat 2025. évi zárszámadása

2. § A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének teljesítését 1. melléklet szerint fogadja el.

3. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi költségvetési és finanszírozási bevételeit forrásonként és címenként a 2. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat működési, felhalmozási, felújítási és finanszírozási kiadásainak teljesítését a 3. melléklet szerint fogadja el.

(3) Az Önkormányzat költségvetési egyenlegének összegét működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege, finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások egyenlege szerinti bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak 2025. évi teljesítését az 5. melléklet szerint fogadja el.

4. § (1) A költségvetési évben az Önkormányzatnak költségvetési hiánya belső finanszírozással volt teljesíthető. Külső finanszírozásra nem volt szükség.

(2) A költségvetési évben az Önkormányzatnak nem volt olyan fejlesztési célja, melynek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 8. § szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése vált volna szükségessé.

(3) A költségvetési évben az Önkormányzatnak tulajdoni része van a VASIVÍZ Zrt. gazdasági társaságnál.

5. § (1) Az Önkormányzat 2025. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa 17 687 240,- forintban kerül jóváhagyásra, melynek bemutatását a 6. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat pénzmaradványából kötelezettséggel terhelt 0,- forint. A szabad pénzmaradvány összege 17 687 240,- forint.

6. § Az Önkormányzat felújítási, beruházási kiadásainak teljesítését célonként a 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

7. § Az Önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátások teljesítését a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

8. § Az Önkormányzatnak az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja, projektje 2025. évben nem volt.

III. Fejezet

Záró és egyéb rendelkezések

9. § Hatályát veszti az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 12.) önkormányzati rendelet.

10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet az 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2025.évi költségvetésének teljesítése

					adatok forintban
Sorszám	Megnevezés	Eredeti előírányzat	Módosított előírányzat	2025. évi teljesítés	Teljesítés alakulása
A	B	C	D	E	F
1	Kiadások főösszege	57 827 198	75 975 191	58 935 544	77,57%
2	Bevételek főösszege	57 827 198	75 975 191	76 622 784	100,85%

2. melléklet az 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2025.évi költségvetésének teljesítése és finanszírozási bevételei

				adatok Ft-ban
	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
Költségvetési bevételek
1	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	18 705 269	21 894 392	21 894 392
2	Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	3 722 060	3 722 060	3 722 060
3	Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása	3 722 060	3 722 060	3 722 060
4	Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	4 500 000	6 418 402	6 418 402
5	Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások	0	426 720	426 720
6	Önkormányzatok működési támogatásai	26 927 329	32 461 574	32 461 574
7	Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről	1 898 730	2 726 080	2 726 080
8	ebből: egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok	0	0	450 000
9	ebből: elkülönített állami pénzalapok	0	0	2 143 580
10	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik	0	0	50 000
11	ebből: társulások és költségvetési szerveik	0	0	82 500
12	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	28 826 059	35 187 654	35 187 654
13	Magánszemélyek jövedelemadói	0	0	0
14	Jövedelemadók	0	0	0
15	Vagyoni tipusú adók	1 600 000	3 061 267	3 061 267
16	ebből: magánszemélyek kommunális adója	0	0	3 061 267
17	Értékesítési és forgalmi adók	1 600 000	5 078 287	5 078 287
18	ebből: állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó	0	0	5 078 287
19	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók	50 000	364 650	364 650
20	ebből: tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó	0	0	364 650
21	Termékek és szolgáltatások adói	1 650 000	5 442 937	5 442 937
22	Egyéb közhatalmi bevételek	0	90 594	90 594
23	ebből: egyéb bírság	0	0	90 594
24	Közhatalmi bevételek	3 250 000	8 594 798	8 594 798
25	Szolgáltatások ellenértéke	3 000 000	9 739 300	9 739 300
26	Tulajdonosi bevételek	726 000	382 500	227 711
27	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek	0	20	20
28	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek	0	20	20
29	Egyéb működési bevételek	0	25 780	25 780
30	Működési bevételek	3 726 000	10 147 600	9 992 811
31	Egyéb működési célú átvett pénzeszközök	0	20 000	20 000
32	ebből: egyházi jogi személyek	0	0	20 000
33	Működési célú átvett pénzeszközök	0	20 000	20 000
34	Költségvetési bevételek	35 802 059	53 950 052	53 795 263
Finanszírozási bevételek
35	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	22 025 139	22 025 139	22 025 139
36	Maradvány igénybevétele	22 025 139	22 025 139	22 025 139
37	Államháztartáson belüli megelőlegezések	0	0	802 382
38	Belföldi finanszírozás bevételei	22 025 139	22 025 139	22 827 521
39	Finanszírozási bevételek	22 025 139	22 025 139	22 827 521
40	Önkormányzat bevételei összesen	57 827 198	75 975 191	76 622 784

3. melléklet az 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Cák Község Önkormányzata 2025.évi költségvetésének teljesítése és finanszírozási kiadásai

				adatok Ft-ban
	Megnevezés	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
A	B	C	D	E
Költségvetési kiadások
1	Törvény szerinti illetmények, munkabérek	9 236 400	11 327 198	11 237 719
2	Normatív jutalmak	773 600	1 115 200	1 001 032
3	Foglalkoztatottak személyi juttatásai	10 010 000	12 442 398	12 238 751
4	Választott tisztségviselők juttatásai	8 536 054	10 600 155	10 600 155
5	Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások	346 836	346 836	317 922
6	Egyéb külső személyi juttatások	0	296 604	296 604
7	Külső személyi juttatások	8 882 890	11 243 595	11 214 681
8	Személyi juttatások	18 892 890	23 685 993	23 453 432
9	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 872 934	3 328 983	2 951 760
10	ebből: szociális hozzájárulási adó	0	0	2 931 953
11	ebből: munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó	0	0	19 807
12	Szakmai anyagok beszerzése	75 000	75 000	70 868
13	Üzemeltetési anyagok beszerzése	5 700 000	6 036 000	5 209 035
14	Készletbeszerzés	5 775 000	6 111 000	5 279 903
15	Informatikai szolgáltatások igénybevétele	600 000	600 000	524 265
16	Egyéb kommunikációs szolgáltatások	400 000	400 000	210 297
17	Kommunikációs szolgáltatások	1 000 000	1 000 000	734 562
18	Villamosenergia szolgáltatás díja	2 300 000	2 450 000	2 166 032
19	Gázenergia szolgáltatás díja	1 400 000	1 400 000	1 062 263
20	Víz- és csatorna szolgáltatás díja	400 000	400 000	302 333
21	Közüzemi díjak	4 100 000	4 250 000	3 530 628
22	Bérleti és lízing díjak	600 000	2 155 600	2 155 600
23	Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások	1 400 000	1 400 000	1 086 943
24	Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások	1 300 000	1 520 700	1 473 700
25	Egyéb szolgáltatások	6 600 000	6 646 500	6 614 497
26	ebből: biztosítási díjak	0	0	335 868
27	Szolgáltatási kiadások	14 000 000	15 972 800	14 861 368
28	Reklám- és propagandakiadások	400 000	400 000	180 000
29	Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások	400 000	400 000	180 000
30	Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	5 277 320	5 368 040	3 562 950
31	Egyéb dologi kiadások	300 000	300 000	138 996
32	Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások	5 577 320	5 668 040	3 701 946
33	Dologi kiadások	26 752 320	29 151 840	24 757 779
34	Egyéb nem intézményi ellátások	3 722 060	3 863 500	3 863 500
35	ebből: települési támogatás [Szoctv. 45. §],	0	0	3 863 500
36	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 722 060	3 863 500	3 863 500
37	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 393 109	936 786	936 786
38	ebből: helyi önkormányzatok és költségvetési szerveik	0	0	909 865
39	ebből: társulások és költségvetési szerveik	0	0	26 921
40	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre	691 932	650 493	650 493
41	ebből: egyházi jogi személyek	0	0	472 993
42	ebből: egyéb civil szervezetek	0	0	150 000
43	ebből:önkormányzati többségi tulajdonú nem pénzügyi vállalkozások	0	0	27 500
44	Tartalékok	1 500 000	11 591 540	0
45	Egyéb működési célú kiadások	3 585 041	13 178 819	1 587 279
46	Ingatlanok beszerzése, létesítése	46 400	140 600	140 600
47	Informatikai eszközök beszerzése, létesítése	320 000	320 000	0
48	Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése	450 000	905 000	880 905
49	Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	220 428	368 712	275 806
50	Beruházások	1 036 828	1 734 312	1 297 311
51	Ingatlanok felújítása	89 718	129 418	123 700
52	Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó	24 223	34 942	33 399
53	Felújítások	113 941	164 360	157 099
54	Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	0	16 200	16 200
55	ebből: egyéb civil szervezetek	0	0	16 200
56	Egyéb felhalmozási célú kiadások	0	16 200	16 200
57	Költségvetési kiadások	56 976 014	75 124 007	58 084 360
Finanszírozási kiadások
58	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	851 184	851 184	851 184
59	Belföldi finanszírozás kiadásai	851 184	851 184	851 184
60	Finanszírozási kiadások	851 184	851 184	851 184
61	Ömnnkormányzat kiadásai összesen	57 827 198	75 975 191	58 935 544

4. melléklet az 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat költségvetési egyenlegének összege működési bevételek és működési kiadások egyenlege és a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlege és a finanszírozási bevételek és finanszírozási kiadások szerinti bontásban

		adatok forintban
	Megnevezés	Önkormányzat
A	B	C
1	BEVÉTELEK
2	Működési célú támogatás államháztartáson belül	35 187 654
3	Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belül	0
4	Közhatalmi bevételek	8 594 798
5	Működési bevételek	9 992 811
6	Működési célú átvett pénzeszközök	20 000
7	Működési bevételek összesen	53 795 263
8	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belül	0
9	Felhalmozási bevétel	0
10	Felhalmozási bevételek összesen	0
11	Finanszírozási bevételek	22 827 521
12	BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN	76 622 784
13
14	KIADÁSOK
15	Személyi juttatás	23 453 432
16	Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 951 760
17	Dologi kiadások	24 757 779
18	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 863 500
19	Egyéb működési célú kiadások	0
20	Működési célű támogatások államháztartáson belül	936 786
21	Működési célű támogatások államháztartáson kívül	650 493
22	Működési kiadások összesen	56 613 750
23	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson kivülre	0
24	Lakástámogatás	0
25	Beruházások	1 297 311
26	Felújítások	157 099
27	Egyéb felhalmozás célú kiadás	16 200
28	Felhalmozási kiadások összesen	1 470 610
29	Finanszírozási kiadások	851 184
30	KIADÁSOK MINDÖSSZESEN	58 935 544

5. melléklet az 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatainak 2025. évi teljesítése és előirányzatai éves bontásban

	1. Határozatlan idejű szerződések 2025. évre teljesített díjak
		adatok Ft-ban
Sorszám	Megnevezés	Összeg
	A	B
1	Tájházak és Szabadtéri Múzeumok Szövetsége	25 000
4	Útfelügyelet (Zsombori Pál)	276 000
5	Ingatlanvagyon kataszter karbantartás	132 000
6	Munka és tűzvédelem	84 000
7	Volánbusz	279 120
8	Írottkő Natúrparkért Egyesületi tagdíj	97 405
9	Leader Egyesület	13 500
10	Nyugat dunántúli regionális hulladékgazdálkodási önkormányzati társulás	27 500
11	Települési Önkormányzatok Országos Szövetsége	8 000
12	Jurisics Vár és műv. Közp.	96 000
13	Alfa Vienna Inscurance Group Biztosító Zrt.	316 188
14	Sartoris Szeretetszolgálat	472 993
15	Kőszegszerdahely Község Önkormányzata	100 000

6. melléklet az 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2025. évi gazdálkodása során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványának bemutatása

		adatok forintban (bruttó)
Maradványkimutatás
	Megnevezés	Összeg
A	B	C
1	Alaptevékenység költségvetési bevételei	53 795 263
2	Alaptevékenység költségvetési kiadásai	58 084 360
3	Alaptevékenység költségvetési egyenlege	-4 289 097
4	Alaptevékenység finanszírozási bevételei	22 827 521
5	Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	851 184
6	Alaptevékenység finanszírozási egyenlege	21 976 337
7	Alaptevékenység maradványa	17 687 240
8	Összes maradvány	17 687 240
9	Alaptevékenység szabad maradványa	17 687 240

7. melléklet az 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

2025. évi pénzügyileg teljesített beruházási és felújítási kiadásainak bemutatása célonként

		adatok forintban (bruttó)
	A	B
	Beruházások
1	Játszótérre játékok	246 126
2	- ebből ÁFA	52 326
3	Mobilkemence	268 775
4	- ebből ÁFA	57 141
5	Informatikai eszközök beszerzése	25 998
6	- ebből ÁFA	5 527
7	Forgalomtechnikai tükör	107 950
8	- ebből ÁFA	22 950
9	Hang-és fénytechnikai eszközök	577 850
10	- ebből ÁFA	122 850
11	Vasivíz beruházások	70 612
12	- ebből ÁFA	15 012
13	Beruházások összesen:	1 297 311
14	Felújítások
15	Vasivíz építési munkák	157 099
16	- ebből ÁFA	33 399
17	Felújítások összesen:	157 099

8. melléklet az 5/2026. (V. 27.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultsági jellegű ellátások

	A	B
	Támogatás	2025. évi teljesítés ( Ft)
1	Települési támogatás	3 863 500
2	Temetési támogatás	0
3	Szociális tűzifa támogatás	426 720
4	Összesen	4 290 220