az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Általános indokolás

A 2021. évi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

1. Központi költségvetésből származó bevételek

1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai

1.1.1.2. B113. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet15/A §-a szerinti, 2021. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2021. év január-április hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 72.535 Ft.

Ennek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetésében

K1. Személyi juttatások, ezen belül a

K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata

2021. évre járó ágazati összevont pótlék címén 63.074 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata

2021. évre járó ágazati összevont pótlék címén 9.461 Ft-tal

Összesen: 72.535 Ft-tal

megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 72.535 Ft összegű növekedése mellett.

2. Átruházott hatáskörben hozott döntések

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 500.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

a.

K506. Működési pénzeszköz átadás államháztartáson belül 800 Ft-tal

K64. Egyéb gép berendezés beszerzése 142.157 Ft-tal

K67. Beruházási célú előzetes áfa 38.383 Ft-tal

Összesen: 181.340 Ft-tal

növekedett, a B813. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele bevételi előirányzata azonos összegű növekedésével egyidejűleg.

3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások

3.1.

A Magyar Falu Program keretében „Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása” című pályázati felhívás keretében Bögöt Község Önkormányzata pályázatot nyújtott be a Petőfi S u. felújítására. Ennek tervezési költségei és a pályázat benyújtásának előkészítési költségei és a közbeszerzési költségei miatt szükségessé vált a költségvetés módosítása.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

K71. Ingatlanok felújítása 2.020.000 Ft-tal

K74. Felújítási célú előzetes áfa 545.400 Ft-tal

Összesen: 2.565.400 Ft-tal

növekedett, a B813. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele bevételi előirányzata azonos összegű növekedésével egyidejűleg.

3.2.

A Magyar Falu Program keretében „Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése – faluházak fejlesztése” pályázati felhívás keretében Bögöt Község Önkormányzata pályázatot nyújtott be. Ennek tervezési, műszaki ellenőri költségei miatt szükségessé vált a költségvetés módosítása.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

K71. Ingatlanok felújítása 600.000 Ft-tal

Összesen: 600.000 Ft-tal

növekedett, a B813. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele bevételi előirányzata azonos összegű növekedésével egyidejűleg.

3.3.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 315.071 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 292.409 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül

K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 22.662 Ft-tal

Összesen: 315.071 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 315.071 Ft-tal nő.

3.3.

A kormányzati funkciók között jelentkező alábbi módosításokat jóváhagyom:

A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról, 79.200 Ft-ot a 018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkcióra vezetünk át.

4. Előző évi maradvány felhasználása

Az önkormányzat 2020. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját határidőre benyújtotta a Magyar Államkincstárhoz és jóváhagyásra került, melyben a 2020. évi költségvetési maradvány a 07/A űrlapon került elszámolásra 15.441.942 Ft összegben. Ebből a feladattal terhelt maradvány 2.274.565 Ft, a szabad maradvány 13.167.377 Ft, melyből eddig igénybe vett 3.346.740 Ft, tartalékba helyezhető 9.820.637 Ft.

Ennek alapján:

A 2021. évi költségvetésben a

K513. Tartalékok előirányzata

Költségvetési maradványból a tartalék előirányzata 9.820.637 Ft-tal

megemelkedik, az önkormányzat B813. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

Részletes indokolás

A 4. §-hoz és az 5. §-hoz és az 1–10. melléklethez

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

A 4. §-a az önkormányzat felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

Az 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.

Hatásvizsgálat

Bögöt Község Önkormányzata

2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II.15.) rendelet módosításához

a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

1.Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2021. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 14.554.983 Ft növekedést eredményez.

2. Környezeti, egészségi hatások:

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.

Bögöt, 2021. június 21.

(: Hencsei Tamás:)

polgármester