az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Általános indokolás

A 2021. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

1. Központi költségvetésből származó bevételek

1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai

1.1.1.2. B113. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet15/A §-a szerinti, 2021. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2021. év május-augusztus hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 72.536 Ft.

Ennek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetésében

K1. Személyi juttatások, ezen belül a

K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata

2021. évre járó ágazati összevont pótlék címén 62.800 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata

2021. évre járó ágazati összevont pótlék címén 9.736 Ft-tal

Összesen: 72.536 Ft-tal

megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 72.536 Ft összegű növekedése mellett.

1.2. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény módosítását követően a 2. mellékletében szereplő normatíva támogatások jogcímeihez tartozó egyes fajlagos támogatási összegek emelkedése eredményeképpen Bögöt Község Önkormányzata kiegészítő támogatásban részesült.

megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 148.406 Ft-tal nő.

1.3. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

A Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény alapján az önkormányzatok által 2021. május 15-ig beküldött 2021. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés adatai - Eredmény melléklete – alapján Bögöt Község Önkormányzata 135.140 Ft összegű kiegészítő támogatásban részesül az alábbi normatíva jogcímeken:

megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata 135.140 Ft-tal nő.

1.4.B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

A 2020. évi költségvetési beszámoló során, a költségvetési normatíva elszámolása eredményeképpen az önkormányzatot még 66.360 Ft megilleti 2020. évi normatív támogatás címen.

Ennek megfelelően:

B116. Elszámolásból származó bevétel 66.360 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

1.5. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2021. évi költségvetésében az iparűzési adócsökkentésének kompenzálása címén biztosított támogatás bevételi előirányzatát a B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi rovaton hagyta jóvá. A nettósítás keretében folyósított 258.212 Ft összegű támogatás számviteli elszámolása a B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások rovaton történik. Ennek megfelelően a Képviselő-testület a rovatok közötti átvezetést 258.212 Ft összegben jóváhagyja

Tekintettel arra, hogy iparűzési adóhoz kapcsolódó kiegészítő támogatásként a 2021. évi költségvetés a B16. rovaton 200.000 Ft bevételi előirányzattal került elfogadásra, így a B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi előirányzata 200.000 Ft-tal csökken, a B116 258.212 Ft-tal nő a K5131. Tartalékok előirányzata 58.212 Ft-tal nő.

2. Átruházott hatáskörben hozott döntések

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 500.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

K1102. Jutalom saját dolgozó részére 80.000 Ft-tal

K122. Megbízási díj 297.500 Ft-tal

K2. Járulékok 41.600 Ft-tal

K355. Egyéb dologi kiadások (befizetési kötelezettség NAV felé) 300.000 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások (számlavezetés) 40.000 Ft-tal

K64. Egyéb gép berendezés beszerzése 79.015 Ft-tal

K67. Beruházási célú előzetes áfa 21.333 Ft-tal

Összesen: 859.448 Ft-tal

növekedett, a K513. Tartalékok előirányzata azonos összegű csökkenésével egyidejűleg.

3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások

3.1.

A Magyar Falu Program keretében „Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása” című pályázati felhívás keretében a 19/2021. (IV.7.) számú határozata alapján Bögöt Község Önkormányzata pályázatot nyújtott be a Petőfi S u. felújítására. Mivel a pályázat sikeres lett szükségessé vált a költségvetés módosítása.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

K71. Ingatlanok felújítása, Petőfi u. felújítása 22.036.252 Ft-tal

K74. Felújítási célú előzetes áfa 5.949.788 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások 20.000 Ft-tal

K513. Tartalékok (megelőlegezett költségek) 1.993.900 Ft-tal

Összesen: 29.999.940 Ft-tal

növekedett, a B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi előirányzata azonos összegű növekedésével egyidejűleg.

3.2.

A Magyar Falu Program keretében „Önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok fejlesztése – faluházak fejlesztése” pályázati felhívás keretében Bögöt Község Önkormányzata 10/2021. (II.23.) számú határozata alapján sikeres pályázatot nyújtott be.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

K71. Ingatlanok felújítása, Faluház felújítása 25.786.567 Ft-tal

K74. Felújítási célú előzetes áfa 6.584.373 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások 20.000 Ft-tal

K513. Tartalékok (megelőlegezett költségek) 600.000 Ft-tal

Összesen: 32.990.940 Ft-tal

növekedett, a B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi előirányzata 29.999.999 Ft összegű növekedésével és a szükségessé vált önrész K513. Tartalékok előirányzatának 2.990.941 Ft összegű csökkenésével egyidejűleg.

3.3.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 366.352 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 340.000 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül

K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 26.352 Ft-tal

Összesen: 366.352 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 366.352 Ft-tal nő.

3.4.

A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosításokat hagyja jóvá:

A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovatról 120.000 Ft átvezetése a 018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkció K506. Egyéb működési támogatások államháztartáson belülre rovatra.

3.5.

TOP-2.1.3-16-VS1-2021-00023 Települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztések című pályázati felhívás keretében Bögöt Község Önkormányzata a 4/2021. (II.9.) számú határozatával benyújtott pályázat elnyerte a támogatási összeget.

Ennek megfelelően:

K62. Ingatlanok beszerzése, létesítése, csapadékvíz elvezető

rendszer rekonstrukciója 49.585.936 Ft-tal

K67. Beruházási célú előzetes Áfa 13.388.203 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások 985.198 Ft-tal

K351. Működési célú előzetes Áfa 266.003 Ft-tal

K513. Tartalékok (megelőlegezett tervezés költségei) 3.049.660 Ft-tal

Összesen: 67.275.000 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3.6.

Bögöt Község Önkormányzat a 12/2021. (III.9) számú határozatával sikeres pályázatot nyújtott be az "Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések” című kiírásra, a BMÖFT/6-8/2021. azonosító számú pályázat során, Bögöt, Petőfi S u. 54 hrsz. burkolatfelújítása valósul meg.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

K71. Ingatlanok felújítása, Petőfi S u. 54 hrsz. burkolatfelújítása 18.046.063 Ft-tal

K74. Felújítási célú előzetes áfa 4.872.484 Ft-tal

K513. Tartalékok (megelőlegezett költségek) 571.500 Ft-tal

Összesen: 23.490.047 Ft-tal

növekedett 19.966.539 Ft-tal a B21. Felhalmozási célú önkormányzati támogatások bevételi előirányzata azonos összegű növekedésével és 3.523.508 Ft önrész K513. Tartalékok előirányzatának csökkenésével egyidejűleg.

3.7.

Falunapok, családi napok, rendezvények támogatására Bögöt Község Önkormányzata 13/2021 (VIII.30.) számú képviselő-testületi határozatával pályázatot nyújtott be a Nemzeti Művelődési Intézet kezelésében, a kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatására közzétett felhívásra. A vissza nem térítendő támogatás összege 1.000.000 Ft.

Ennek megfelelően:

K123.Egyéb külső személyi juttatások 91.614 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások 712.800 Ft-tal

K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése 154.004 Ft-tal

K351. Működési előzetes ÁFA 41.582 Ft-tal

Összesen: 1.000.000 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B16. Egyéb működési támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3.11.

Nyári diákmunka keretében alkalmazott diákok foglalkoztatásának alapbérét 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 125.550 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 125.550 Ft-tal

Összesen: 125.550 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 125.550 Ft-tal nő.

Részletes indokolás

Az 1–6. §-hoz és az 1. melléklethez

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

A 4. §-a az önkormányzat felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

Az 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 6. § a rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.

Hatásvizsgálat

Bögöt Község Önkormányzata

2021. évi költségvetéséről szóló 4/2021. (II.15.) rendelet módosításához

a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

1.Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2021. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 162.769.017 Ft növekedést eredményez.

2. Környezeti, egészségi hatások:

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.

Bögöt, 2021. szeptember 23.

(: Hencsei Tamás:)

polgármester