Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (X. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2023. 10. 28Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (X. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.10.28.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2023. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
1.1.5. B11. Önkormányzatok működési kiegészítő támogatásai
A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2. mellékletében szereplő normatíva jogcímek a májusi felmérését követően - a 2023. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés eredmény melléklete alapján - az alábbiak szerint módosulnak:
1.1.5. Településüzemeltetés- közvilágítás kiegészítő támogatása
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg.
1.1.5. |
Közvilágítás kiegészítő támogatása |
200.000 Ft |
Ennek alapján
Bögöt község Önkormányzatának 2023. évi költségvetésében
|
Települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
200.000 |
Ft-tal |
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 200.000 Ft-tal nő.
b.
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2023. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2023. év május-augusztus hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 108.480 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2023. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2023. évre járó ágazati összevont pótlék címén 96.000 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2023. évre járó ágazati összevont pótlék címén 12.480 Ft-tal
Összesen: 108.480 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 108.480 Ft összegű növekedése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.270.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
a.
K337. Egyéb szolgáltatások (játszótéri eszközök biztonsági ellenőrzése) 70.000 Ft-tal
K351. Működési célú Áfa 18.900 Ft-tal
K337. Egyéb szolgáltatások (szúnyogirtás) 108.500 Ft-tal
K351. Működési célú Áfa 29.296 Ft-tal
K312. Üzemeltetési anyagok (üzemanyag beszerzés) 315.000 Ft-tal
K351. Működési célú Áfa 85.000 Ft-tal
K334. Karbantartási szolgáltatások (konditerem, ifjúsági klub festése) 427.200 Ft-tal
K351. Működési célú Áfa 115.344 Ft-tal
K344. Karbantartási szolgáltatások (vízóra fedlap javítás) 162.000 Ft-tal
K351. Működési célú Áfa 43.740 Ft-tal
Összesen: 1.374.980 Ft-tal
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 1.374.980 Ft-tal csökken.
b.
Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-Testületének 7/2007 (X.30.) rendelete alapján Bögöt 03/2 hrsz-ú területet belterületbe vonását kérelmezték. Ennek földvédelmi járulékát a tulajdonos befizette az önkormányzat számlájára, amit tovább számláztunk a Kormányhivatal felé. Az előzőleg megelőlegezett földhivatali költségeket visszavezettük az önkormányzat tartalék keretébe.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K335. Közvetített szolgáltatások 540.760 Ft-tal
K513. Tartalékok 30.000 Ft-tal
Összesen: 570.760 Ft-tal
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a B403. Közvetített szolgáltatások ellenértéke előirányzata 570.760 Ft-tal nő.
Bevétel:
Bögöt Község Önkormányzata által megelőlegezett kiadások az ivóvíz rendszer vagyonértékelésének elvégzésére megtérültek. A Vasivíz Zrt. visszatérítette a költségeket az elkülönített használati díj számlán meglévő pénzösszegből.
Ennek megfelelően:
B402. Szolgáltatások ellenértéke 473.507 Ft-tal
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 473.507 Ft-tal nő.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 464.000 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 30.160 Ft-tal
Összesen: 494.160 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 494.160 Ft-tal nő.
3.2.
A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosítások átvezetését hagyja jóvá:
A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról, a K3311 rovatról 6.234 Ft, a K351 rovatról 2.000 Ft a 013320 Köztemető-fenntartás és működtetés kormányzati funkció K3311 rovatára 6.234 Ft, a K351 rovatára 2.000 Ft.
A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról, a K64 rovatról 128.550 Ft, a K67 rovatról 34.709 Ft a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkcióra, a K64 rovatra 128.550 Ft, a K67 rovatra 34.709 Ft.
A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról, a K337 rovatról 452.757 Ft, a K351 rovatról 122.244 Ft, a K355 rovatról 405 Ft a 082091 Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése kormányzati funkció K377, K351 és K355 rovataira.
A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról, a K3312 rovatról 144.667 Ft, a K351 rovatról 39.060 Ft a 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkció K3311 rovatára 144.667 Ft, a K351 rovatára 39.060 Ft.
A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról, a K337 rovatról 118.184 Ft, a K351 rovatról 31.907 Ft a 063020 Víztermelés, -kezelés, -ellátás kormányzati funkcióra, a K337 rovatra 118.184 Ft, a K351 rovatra 31.907 Ft.
A 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkcióról, a K334 rovatról 30.000 Ft, a K351 rovatról 8.000 Ft, a 064010 Közvilágítás kormányzati funkcióról, a K334 rovatról 48.556 Ft, a K351 rovatról 13.210 Ft a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkcióra, a K334 rovatra 78.556 Ft, a K351 rovatra 21.210 Ft.
A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción belül a K351 rovatról átvezetünk 311.000 Ft-ot a K355 rovatra.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
Az 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.
Hatásvizsgálat
Bögöt Község Önkormányzata
2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.15.) rendelet módosításához
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:
1.Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2023. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.
A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 11.266.925 Ft növekedést eredményez.
2. Környezeti, egészségi hatások:
A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai
A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.
4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.
A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.