Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2023. 11. 24Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (XI. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.11.24.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2023. évi költségvetési rendelet módosítására harmadik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2023. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2023. év szeptember-október hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 54.244 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2023. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2023. évre járó ágazati összevont pótlék címén 48.000 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2023. évre járó ágazati összevont pótlék címén 6.244 Ft-tal
Összesen: 54.244 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 54.244 Ft összegű növekedése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.270.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K48. Ellátottak juttatása (időskorúak támogatása) 205.000 Ft-tal
Összesen: 205.000 Ft-tal
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 205.000 Ft-tal csökken. A főkönyvi számon belül meghatározott jogcímeknél a lakásfenntartási támogatás jogcímre átvezetünk 20.000 Ft-ot, a rendkívüli települési támogatás jogcím összege 20.000 Ft-tal csökken.
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatására az önkormányzat 2.237.900 Ft-ot kapott, e változás után a kiadási előirányzat összege 2.185.000 Ft lesz.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 232.000 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 15.080 Ft-tal
Összesen: 247.080 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 247.080 Ft-tal nő.
3.2.
A képviselő-testület a 24/2023. (VIII.30.) határozattal kijelölte értékesítésre a NIS-672 forgalmi rendszámú Renault JL TRAFIC típusú falubuszt 6.3000.000 Ft összegért. A gépjárművet a CELL-RENT Kft. megvásárolta.
Ennek megfelelően a
B53. Egyéb tárgyi eszközök értékesítése előirányzata 4.960.630 Ft-tal
B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzata 1.339.370 Ft-tal
Összesen: 6.300.000 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata 5.195.000 Ft-tal, a K352. Fizetendő általános forgalmi adó előirányzata 1.105.000 Ft-tal nő.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
Az 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.