Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 16Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.16.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2023. évi költségvetési rendelet módosítására negyedik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2023. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2023. év november-december hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 66.347 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2023. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2023. évre járó ágazati összevont pótlék címén 58.714 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2023. évre járó ágazati összevont pótlék címén 7.633 Ft-tal
Összesen: 66.347 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 66.347 Ft összegű növekedése mellett.
1.2 Működési célú támogatások államháztartáson belülről
A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2. mellékletében szereplő normatíva jogcímek a októberi felmérését követően - a 2023. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés eredmény melléklete alapján - az alábbiak szerint módosulnak:
1.
1.
1.
1. Szociális étkeztetés – önálló feladatellátás
1.3.2 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása 73.810 Ft
Ennek alapján
Bögöt község Önkormányzatának 2023. évi költségvetésében
|
Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
73.810 |
Ft-tal |
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 73.810 Ft-tal nő.
A Kormány 68/2023. (III.10.) Korm.rendelete a minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez a települési önkormányzatok számára támogatást biztosít. A Kvtv. 2. mellékletben szereplő normatíva támogatások jogcímeihez tartozó fajlagos támogatási összegek emelkedése a normatív támogatások összegével egyidejűleg emelkedik.
Ennek alapján
B113. |
Szociális étkeztetés kiegészítő támogatás |
5.800 Ft-tal |
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 5.800 Ft-tal nő.
1.1.5. Településüzemeltetés- közvilágítás kiegészítő támogatása
A támogatás a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg.
1.1.5. |
Közvilágítás kiegészítő támogatása |
230.000 Ft |
Ennek alapján
Bögöt község Önkormányzatának 2023. évi költségvetésében
|
Települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
230.000 |
Ft-tal |
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 230.000 Ft-tal nő.
1.3. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2022. évi költségvetésében az iparűzési adócsökkentésének kompenzálása címén biztosított támogatást, ennek elszámolása megtörtént és többlettámogatásban részesült az önkormányzat. A nettósítás keretében folyósított 1.787.216 Ft összegű támogatás számviteli elszámolása a B116. Elszámolásból származó bevételek rovaton történt meg.
Ennek megfelelően a
B116. Elszámolásból származó bevételek előirányzata 1.787.216 Ft-tal
növekedett a K513. Tartalékok előirányzata azonos összegű növekedése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.270.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K1109. Közlekedési költségtérítés 40.000 Ft-tal
K123. Egyéb külső személyi juttatások (reprezentáció) 279.511 Ft-tal
K2. Járulékok 22.480 Ft-tal
K332. Vásárolt élelmezés (szociális étkeztetés) 335.000 Ft-tal
K351.Működési célú Áfa 90.450 Ft-tal
K48. Ellátottak juttatása (gyermekek támogatása) 90.000 Ft-tal
Összesen: 857.441 Ft-tal
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 857.441 Ft-tal csökken.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 232.000 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 15.080 Ft-tal
Összesen: 247.080 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 247.080 Ft-tal nő.
3.2.
Megkaptuk a 2024. évi közmunka program előlegét 123.540 Ft-ot.
Ennek megfelelően B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 123.540 Ft-tal nő. mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata is 123.540 Ft-tal nő.
3.3.
A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosítások átvezetését hagyja jóvá:
A 082091 Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése kormányzati funkció K2 Járulékok rovatára átvezetünk 190.140 Ft-ot: a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkció K2 rovatáról 124.690 Ft-ot, a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció K2 rovatáról 47.485 Ft-ot, a 066010 Zöldterület-kezelés kormányzati funkció K2 rovatáról 16.965 Ft-ot.
A 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkció K2 rovatára átvezetünk 1 Ft-ot a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció azonos rovatáról.
A 066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkció K64 Egyéb tárgyi eszközök beszerzése rovatára 47.000 Ft-ot, a K67 Beruházási Áfa rovatára 12.690 Ft-ot a 082091 Közművelődés – közösségi és társadalmi részvétel fejlesztése kormányzati funkció azonos rovatairól.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
Az 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik