Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Bögöt Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 01

Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.01.
Bögöt Község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: „A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.”
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.”
Bögöt Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.15.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, 6/2023.(V.31.) számú, 8/2023. (IX.27.) számú, 9/2023.(XI.23.) számú és az 2/2024.(II.15.) számú rendeleteivel módosított 2023. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2023. évi gazdálkodást 87.108.909 Ft bevétellel, 59.369.133 Ft kiadással, 27.739.776 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2023. évi összbevételünk 25.117.211 Ft-tal meghaladta az eredeti előirányzatot, és 105,7 %-a a módosított előirányzatnak.
A 87.108.909 Ft összegű bevételből 35.038.384 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, felhalmozási célú fejlesztések, az államháztartáson belüli megelőlegezések), ami a már meglévő források felhasználását jelenti.
2023-ban összbevételek 40,4 %-a – 35.169.913 Ft – származott központi költségvetési forrásokból, mely működtetési célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra felhasználtuk. Ugyancsak felhasználásra került a lakott külterületekkel kapcsolatos feladatok támogatására kapott összeg.
A közfoglalkoztatásra 1.403.167 Ft fedezet állt rendelkezésre.
Felhalmozási célú támogatás nem volt 2023-ban.
Felhalmozási bevétel a falubusz értékesítése után 4.960.630 Ft.
Önkormányzatok gazdálkodásában jelentős szerepe van a közhatalmi bevételeknek. Összességében helyi adókból az eredeti előirányzatnál 294 %-kal magasabb bevételt realizáltunk. A többlet az iparűzési adó bevételnél keletkezett.
Az intézményi működési bevételek a tervezett szinten teljesültek. Összességében 5.848.937 Ft-tal járultak hozzá gazdálkodásunkhoz.
Finanszírozási bevételek: Tartalmazza az előző évben képződött pénzmaradvány igénybevételét 33.866.949 Ft összegben. Ezen felül a 2024. évi gazdálkodáshoz államháztartáson belüli megelőlegezését 1.171.435 Ft-ot, melyet a számviteli szabályok értelmében a finanszírozási bevételek között kell kimutatni.
Bevételek kiemelt előirányzatonkénti alakulását az 1., forrásonkénti összetételének részletezését a 2., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 3. melléklet mutatja be.
2. Kiadások alakulása
2023. évi összkiadások 2.622.565 Ft-tal maradtak alul az eredeti előirányzatnak, és 23.024.607 Ft-tal maradtak alatta a módosított előirányzatnak.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladatok ellátására fordított összeg 40.112.965 Ft, ami az összkiadások 67,6 %-a, melyből az igazgatási, településüzemeltetési, szociális és közművelődési feladatok teljesítése valósult meg.
A személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teszi ki a működési kiadások 45,3 %-át 18.185.542 Ft összegben. Ebből a választott tisztviselők, a közalkalmazottak állandó foglalkoztatása valósult meg. A kapott támogatás felhasználása a célnak megfelelően megtörtént.
Az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési, szociális, falugondnoki, illetve a művelődési feladatok dologi kiadásaira 19.287.728 Ft-ot használtunk fel, melynek 14 %-át készletbeszerzésekre, 60 %-át szolgáltatások igénybevételére, 23 %-át ÁFA kiadásokra, 3 % kiküldetésekre, díjak és egyéb befizetésekre, reklám- és propagandakiadásokra fordítottuk.
Az önkormányzati kiadások kormányzati funkció szerinti alakulását a 4. számú, a működési kiadások szerinti bontását az 5., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 6., az egyéb működési és felhalmozási kiadásokat a 7. számú melléklet tükrözi.
A különböző társadalmi szervezetek, egyesületek, gazdasági társaságok tagdíjaira és a Vasi Volán működési támogatására 432.895 Ft-ot használtunk fel. A Bursa Hungarica ösztöndíj támogatásra 50.000,- Ft-ot, 116.700,- Ft-ot kistérségi tagdíjra, Töosz tagdíjra 9.725 Ft-ot, Leader tagdíjra 20.850 Ft-ot, Volán támogatására 85.620 Ft-ot, Plébánia támogatására 150.000 Ft-ot fordítottunk.
Ellátottak pénzbeli juttatásaira a szociális célokra kapott központi támogatások felhasználásával 2.206.800 Ft-ot költöttünk. Részletezését a 8. melléklet tartalmazza.
2/2. Fejlesztési feladatok
Beruházások:
A 2023. év beruházási kiadása 17.358.327 Ft volt.
Beszerzésre kerültek: automata vérnyomásmérő, bébi hinta, téli gumi garnitúra, üléshuzat, gumiszőnyeg, takaróponyva, fali hősugárzó.
Az MFP-TFB/2022. Tanya- és falugondnoki buszok beszerzése pályázat befejeződött, a falubuszt megvásároltuk 16.525.000 Ft-ért. A támogatási összeg még 2022-ben megérkezett, 15.000.000 Ft.
A múlt évben elvégzett beruházási kiadások teljesülését a 9. mellékletben mutatjuk be.
Felújítások:
A Művelődési házban felújítottuk a fűtési kazánt, fűtési rendszert, 756.920 Ft-ért.
A múlt évben elvégzett felújítási kiadások teljesülését a 10. mellékletben mutatjuk be.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat összvagyona 2023. évben 3.668.617 Ft-tal csökkent.
Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:

megnevezés

előző év

tárgyév

változás %-a

ESZKÖZÖK

immateriális javak

tárgyi eszközök

318.165.758

320.407.542

100,7

befektetett pénzügyi eszközök

1.346.400

1.346.400

77,4

nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen:

319.512.158

321.753.942

100,7

készletek

értékpapírok

nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen:

pénzeszközök

34.444.387

28.262.181

82,0

követelések

2.927.169

3.464.208

118,3

egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

261.040

189.628

72,6

Aktív időbeli elhatárolások

412.922

219.100

53,1

eszközök összesen:

357.557.676

353.889.059

99,0

FORRÁSOK

saját tőke

169.382.186

174.861.409

103,2

kötelezettségek

2.306.362

2.489.332

107,9

egyéb sajátos forrásoldali elszámolások

kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások

passzív időbeli elhatárolások

185.869.128

176.538.318

94,9

források összesen:

357.557.676

353.889.059

99,0
Az önkormányzat működési és felhalmozási tartalék állományát a 11. melléklet mutatja be.
A teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, közgazdasági tagolásban a 12. melléklet szerint állapítja meg.
A képviselő-testület az önkormányzat pénzeszközeinek alakulását a 13. melléklet szerint határozza meg.
Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 14., a vagyonkimutatását a 15., a befektetett eszközök eszközcsoportonkénti és forgalomképesség szerinti részletezését a 16., a részesedések állományát a 17. melléklet tartalmazza.
A 18. mellékletben az önkormányzat maradvány-kimutatását, 2023. évi összes maradványát 27.739.776 Ft-ban határozza meg. Az alaptevékenység feladattal terhelt maradványa 1.294.975 Ft, a szabad maradványa 26.444.801 Ft. A 19. mellékletben az eredmény-kimutatást, 20. mellékletben a létszámadatait mutatjuk be.
4. Közvetett támogatások
2023-ban nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.
A közvetett támogatásokat részletesen a 21. mellékletben ismertetjük.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 22. mellékletben történik.
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítéseit a 27. melléklet szerint állapítja meg.
5. Kiegészítő mellékletek
A 23. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 24. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, 25. mellékletben az önkormányzat visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását mutatjuk be, a 26. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
6. Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének módosítása
Bögöt Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló rendelete a 28-29. mellékletek szerint módosul.
A 28. melléklet a meghatározott kormányzati funkcióknál a kötelező és önként vállalt feladatok közötti felosztás módosítása miatt, a 29. melléklet a képviselő testület döntésén alapuló szociális ellátások tételei között történő átcsoportosítás miatt változott.
Összegzés:
ecemberében kifizetett, 2005-kal, 4.786 e Ft-tal csökkent. Ebben döntő szerepet a pénzeszközök több, mint 75 %-os csökkenése
Az önkormányzat egész évi gazdálkodása során a takarékossági, észszerűségi szempontokat szem előtt tartva határoztuk meg a kiadásokat, azok felhasználását. Gazdálkodásunkat finanszírozási gondok nem nehezítették.
A település fejlődését, szépítését, élhetőbbé tételét biztosító beruházások valósultak meg az év során.
Tanya- és falugondnoki buszok beszerzése-2022 MFP-TFB/2022 pályázat keretében kaptunk 15.000.000 Ft-ot falugondnoki busz beszerzésére. A beszerzéshez szükséges volt önrész igénybevétele is, a beruházás tervezett összege 16.525.000 Ft. A támogatási összeget megkaptuk, a beszerzés 16.525.000 Ft összegben, 2023. évben megtörtént.
A Leader „Helyi termékek és értékek bemutatására szolgáló helyi vagy térségi rendezvények támogatása” programra nyertünk 1.900.261 Ft-ot, a rendezvények lezajlottak 2022-ben, a rendezvénysátor és sörpad-garnitúrák beszerzése megtörtént 2022-ben, a támogatási összeget, az elszámolás ellenőrzése után, 1.863.256 Ft-ot, 2023-ban megkaptuk.
A 2023. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–18. §-hoz és az 1–29. melléklethez
1. §
Az önkormányzat 2023. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
2. §
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. §
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. §
Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2023. évi alakulását tartalmazza.
5-6. §
Az önkormányzat 2023. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2023. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.
7. §
Az önkormányzat 2023. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát, és a 2023. évi mérleg szerinti eredményét határozza meg.
8. §
A 2023. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
9. §
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat és az azt bemutató mellékletet határozza meg. 2023-ban nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.
10. §
Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak, illetve adósságot keletkeztető ügyletekből eredő kötelezettségeinek nemlegességét fogalmazza meg.
11. §
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projekteket tartalmazza.
12. §
A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2023. évi alakulását tartalmazza.
13. §
Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
14. §
A tájékoztató adatokat határozza meg.
15. §
A 2023. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
16. §
Az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
17. §
A 2023. évi költségvetési rendelet módosításáról rendelkezik.
18. §
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.