Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2024. 05. 31Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2024. évi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1 B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2024. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2024. év január-április hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 120.298 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2024. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2024. évre járó ágazati összevont pótlék címén 106.458 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2024. évre járó ágazati összevont pótlék címén 13.840 Ft-tal
Összesen: 120.298 Ft-tal
megemelkedik, a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 120.298 Ft összegű növekedése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.270.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K122. Megbízási díj (fűnyírás költsége) 87.430 Ft-tal
K2. Járulékok (fűnyírás költsége) 10.230 Ft-tal
K333. Bérleti díj (közvilágítás költségeinek infláció követése) 50.000 Ft-tal
K351. Működési célú Áfa 13.500 Ft-tal
K336. Szakmai szolgáltatások (falugondnok továbbképzése) 65.000 Ft-tal
K355. Egyéb dologi kiadások (falugondnok továbbképzése) 12.000 Ft-tal
Összesen: 238.160 Ft-tal
emelkedik, a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 533.600 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 34.684 Ft-tal
Összesen: 568.284 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 444.744 Ft-tal, a B813. Előző év költségvetési maradványának bevételi előirányzata 123.540 Ft-tal nő az előző évi közmunka előleg igénybevétele miatt.
4. Előző évi maradvány felhasználása
A Képviselő-testület a 7/2024. (IV.30.) rendeletével elfogadta az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolóját, melyet határidőre benyújtott a Magyar Államkincstárhoz, ahol jóváhagyásra került.
A 2023. évi költségvetési maradvány a 07/A űrlapon került elszámolásra 27.739.776 Ft összegben.
Ebből a feladattal terhelt maradvány 13.791.184 Ft, eddig igénybe vett 361.700 Ft, tartalékba helyezhető 13.586.892 Ft.
Ennek alapján:
A 2024. évi költségvetésben a
K513. Tartalékok előirányzata
Költségvetési maradványból a tartalék előirányzata 13.586.892 Ft-tal
megemelkedik, az önkormányzat B813. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
A 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
Az 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.