Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 25Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.09.25.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2024. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1 B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2024. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2024. év május-augusztus hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 120.732 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2024. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2024. évre járó ágazati összevont pótlék címén 106.842 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2024. évre járó ágazati összevont pótlék címén 13.890 Ft-tal
Összesen: 120.732 Ft-tal
megemelkedik, a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 120.732 Ft összegű növekedése mellett.
2. A képviselő-testület feladat- és hatáskörének gyakorlása keretében hozott döntések
Bögöt Község Önkormányzata részt vett a CYEB lakossági LED-csereprogramjában és elnyerte a „Zöld Bajnok” címet, valamint a címmel járó pénzügyi támogatást, melynek keretében a CYEB Energiamegoldások Kft. 3.000.000,- Ft, azaz három-millió forint összegű ellentételezés vagy ellenszolgáltatás nélküli adományt biztosított.
20/2024. (VIII.28.) számú képviselő-testületi határozat alapján ennek felhasználása a következők szerint történik:
A B75. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök bevételi előirányzata
CYEB Energiamegoldások Kft. támogatása címén 3.000.000 Ft-tal nő, ezzel egyidejűleg a
K6. Beruházási kiadások előirányzata
Kultúrház energetikai korszerűsítése címén 1.412.240 Ft-tal,
K7. Felújítási kiadások előirányzata
Orvosi rendelő mellékhelyiségének felújítsa címén 1.634.490 Ft-tal megemelkedik, ugyanakkor a
K513. Tartalékok előirányzata 46.730 Ft-tal csökken.
3. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.270.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K337. Egyéb szolgáltatások (szúnyogirtás) 252.000 Ft-tal
K351. Működési célú Áfa 68.000 Ft-tal
Összesen: 320.000 Ft-tal
emelkedik, a K513. tartalék keret előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.
4. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
4.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 393.530 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 25.579 Ft-tal
Összesen: 419.109 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 419.109 Ft-tal nő.
4.2.
Év közben is lehet az önkormányzatnak államháztartáson belül megelőlegezett bevétele,
ha a nettófinanszírozás keretében folyósított költségvetési támogatás adott hónapban nem
nyújt fedezetet a levont járulékokra.
- Közfoglalkoztatottak adatainál - következő hónapot terhelő tartozás, megelőlegezés.
Ennek megfelelően a B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi előirányzata 10.738 Ft-tal nőtt, ennek megtérülésekor a K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 10.738 Ft-tal nőtt.
4.3.
A képviselő-testület a rovatok között az alábbi módosítások átvezetését hagyja jóvá:
A 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányfunkción a K1107. Béren kívüli juttatások rovatról átvezetünk 43.750 Ft-ot a K2. Munkaadókat terhelő járulékok rovatra.
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz és az 1–10. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési, felhalmozási és finanszírozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
A 4. §-a az önkormányzat felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
A 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be
.
Az 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.
.
Az 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.