Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 01Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.01.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: „A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.”
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.”
Bögöt Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024.(II.15.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, 8/2024.(V.30.) számú, 9/2024.(IX.24.) számú, 10/2024.(XII.06.) számú és az 1/2025.(II.14.) számú rendeleteivel módosított 2024. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2024. évi gazdálkodást 69.778.875 Ft bevétellel, 47.307.603 Ft kiadással, 22.471.272 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2024. évi összbevételünk 18.055.576 Ft-tal meghaladta az eredeti előirányzatot, és 99,2 %-a a módosított előirányzatnak.
A 69.778.875 Ft összegű bevételből 28.861.638 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, felhalmozási célú fejlesztések, az államháztartáson belüli megelőlegezések), ami a már meglévő források felhasználását jelenti.
2024-ben összbevételek 45,3 %-a – 31.643.664 Ft – származott központi költségvetési forrásokból, mely működtetési célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra felhasználtuk. Ugyancsak felhasználásra került a lakott külterületekkel kapcsolatos feladatok támogatására kapott összeg.
A közfoglalkoztatásra 1.123.287 Ft fedezet állt rendelkezésre.
Egyéb felhalmozási célú támogatás átvett pénzeszköz 3.000.000 Ft volt 2024-ben.
Önkormányzatok gazdálkodásában jelentős szerepe van a közhatalmi bevételeknek. Összességében helyi adókból 2.989.412 Ft bevételt realizáltunk.
Az intézményi működési bevételek a tervezett szinten teljesültek. Összességében 3.284.161 Ft-tal járultak hozzá gazdálkodásunkhoz.
Finanszírozási bevételek: Tartalmazza az előző évben képződött pénzmaradvány igénybevételét 27.739.776 Ft összegben. Ezen felül a 2025. évi gazdálkodáshoz államháztartáson belüli megelőlegezését 1.111.124 Ft-ot, a közmunka program megelőlegezéséhez 10.738 Ft, melyet a számviteli szabályok értelmében a finanszírozási bevételek között kell kimutatni.
Bevételek, kiemelt bevételi előirányzatok alakulását az 1., forrásonkénti összetételének részletezését a 2., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 3. melléklet mutatja be.
2. Kiadások alakulása
2024. évi összkiadások 4.415.696 Ft-tal maradtak alul az eredeti előirányzatnak, és 23.023.571 Ft-tal maradtak alatta a módosított előirányzatnak.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladatok ellátására fordított összeg 41.730.820 Ft, ami az összkiadások 88,2 %-a, melyből az igazgatási, településüzemeltetési, szociális és közművelődési feladatok teljesítése valósult meg.
A személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teszi ki a működési kiadások 48,8 %-át 20.343.951 Ft összegben. Ebből a választott tisztviselők, a közalkalmazottak állandó foglalkoztatása valósult meg. A kapott támogatás felhasználása a célnak megfelelően megtörtént.
Az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési, szociális, falugondnoki, illetve a művelődési feladatok dologi kiadásaira 18.726.989 Ft-ot használtunk fel, melynek 13 %-át készletbeszerzésekre, 66 %-át szolgáltatások igénybevételére, 19 %-át ÁFA kiadásokra, 2 % kiküldetésekre, díjak és egyéb befizetésekre, reklám- és propagandakiadásokra fordítottuk.
Az önkormányzati kiadások kormányzati funkció szerinti alakulását a 4. számú, a működési kiadások szerinti bontását az 5., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 6., az egyéb működési és felhalmozási kiadásokat a 7. számú melléklet tükrözi.
A különböző társadalmi szervezetek, egyesületek, gazdasági társaságok tagdíjaira és a Vasi Volán működési támogatására 524.180 Ft-ot használtunk fel. A Bursa Hungarica ösztöndíj támogatásra 75.000,- Ft-ot, 115.800,- Ft-ot kistérségi tagdíjra, TÖOSZ tagdíjra 9.650 Ft-ot, Leader tagdíjra 19.300 Ft-ot, Volán támogatására 128.430 Ft-ot, Csénye Község Polgárőrség támogatására 176.000 Ft-ot fordítottunk.
Ellátottak pénzbeli juttatásaira a szociális célokra kapott központi támogatások felhasználásával 2.135.700 Ft-ot költöttünk. Részletezését a 8. melléklet tartalmazza.
2/2. Fejlesztési feladatok
Beruházások:
A 2024. év beruházási kiadása 2.658.520 Ft volt.
Beszerzésre kerültek: fűnyírótraktor, takarítógép, hűtő-fűtő klímaberendezés, mobiltelefon.
A múlt évben elvégzett beruházási kiadások teljesülését a 9. mellékletben mutatjuk be.
Felújítások:
Az orvosi rendelőben felújítottuk a mellékhelyiséget, 1.634.490 Ft-ért. Benyújtottuk a MFP-ÖTIFB/2024/ÖTIK Faluház felújítása pályázatot. A tervdokumentáció elkészítésére 101.600 Ft-ot fizettünk, a pályázatot sajnos nem nyertük meg.
A múlt évben elvégzett felújítási kiadások teljesülését a 10. mellékletben mutatjuk be.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat összvagyona 2024. évben 15.338.217 Ft-tal csökkent.
Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:
|
megnevezés |
előző év |
tárgyév |
változás %-a |
|
ESZKÖZÖK |
|||
|
immateriális javak |
|||
|
tárgyi eszközök |
320.407.542 |
309.103.394 |
96,5 |
|
befektetett pénzügyi eszközök |
1.346.400 |
1.346.400 |
100,0 |
|
nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen: |
|
310.449.794 |
96,5 |
|
készletek |
|||
|
értékpapírok |
|||
|
nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen: |
|||
|
pénzeszközök |
28.262.181 |
23.319.582 |
82,5 |
|
követelések |
3.464.208 |
4.073.129 |
117,6 |
|
egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
189.628 |
536.277 |
282,8 |
|
Aktív időbeli elhatárolások |
219.100 |
172.060 |
78,5 |
|
eszközök összesen: |
353.889.059 |
338.550.842 |
95,7 |
|
FORRÁSOK |
|||
|
saját tőke |
174.861.409 |
166.177.859 |
95,0 |
|
kötelezettségek |
2.489.332 |
3.425.154 |
137,6 |
|
egyéb sajátos forrásoldali elszámolások |
|||
|
kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások |
|||
|
passzív időbeli elhatárolások |
176.538.318 |
168.947.829 |
95,7 |
|
források összesen: |
353.889.059 |
338.550.842 |
95,7 |
Az önkormányzat működési és felhalmozási tartalék állományát a 11. melléklet mutatja be.
A teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, közgazdasági tagolásban a 12. melléklet szerint állapítja meg.
A képviselő-testület az önkormányzat pénzeszközeinek alakulását a 13. melléklet szerint határozza meg.
Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 14., a vagyonkimutatását a 15., a befektetett eszközök eszközcsoportonkénti és forgalomképesség szerinti részletezését a 16., a részesedések állományát a 17. melléklet tartalmazza.
A 18. mellékletben az önkormányzat maradvány-kimutatását, 2024. évi összes maradványát 22.471.272 Ft-ban határozza meg. Az alaptevékenység feladattal terhelt maradványa 1.111.124 Ft, a szabad maradványa 21.360.148 Ft. A 19. mellékletben az eredmény-kimutatást, 20. mellékletben a létszámadatait mutatjuk be.
4. Közvetett támogatások
2024-ben nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.
A közvetett támogatásokat részletesen a 21. mellékletben ismertetjük.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 22. mellékletben történik.
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítéseit a 27. melléklet szerint állapítja meg.
5. Kiegészítő mellékletek
A 23. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 24. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, 25. mellékletben az önkormányzat visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását mutatjuk be, a 26. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
Összegzés:
ecemberében kifizetett, 2005-kal, 4.786 e Ft-tal csökkent. Ebben döntő szerepet a pénzeszközök több, mint 75 %-os csökkenése
Az önkormányzat egész évi gazdálkodása során a takarékossági, észszerűségi szempontokat szem előtt tartva határoztuk meg a kiadásokat, azok felhasználását. Gazdálkodásunkat finanszírozási gondok nem nehezítették.
A település fejlődését biztosító beruházások valósultak meg az év során.
Bögöt Község Önkormányzata részt vett a CYEB lakossági LED-csereprogramjában és elnyerte a „Zöld Bajnok” címet, valamint a címmel járó pénzügyi támogatást, melynek keretében a CYEB Energiamegoldások Kft. 3.000.000,- Ft, azaz három-millió forint összegű ellentételezés vagy ellenszolgáltatás nélküli adományt biztosított.
A Kultúrház energetikai korszerűsítése, és az Orvosi rendelő mellékhelyiségének felújítása valósult meg ebből az összegből.
Beszerzésre került egy fűnyíró traktor 1.100.000 Ft-ért, amit a település zöldterületeinek karbantartására, széppé, rendezetté tételére használunk.
A 2024. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz
1. §
Az önkormányzat 2024. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
2. §
Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. §
Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. §
Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2024. évi alakulását tartalmazza.
5-6. §
Az önkormányzat 2024. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2024. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.
7. §
Az önkormányzat 2024. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát, és a 2024. évi mérleg szerinti eredményét határozza meg.
8. §
A 2024. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
9. §
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat és az azt bemutató mellékletet határozza meg. 2024-ben nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.
10. §
Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak, illetve adósságot keletkeztető ügyletekből eredő kötelezettségeinek nemlegességét fogalmazza meg.
11. §
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projekteket tartalmazza.
12. §
A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2024. évi alakulását tartalmazza.
13. §
Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
14. §
A tájékoztató adatokat határozza meg.
15. §
A 2024. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
16. §
Az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
17. §
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.