Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 05. 31Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2025. évi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1 B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2025. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2025. év január-április hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 117.879 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2025. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2025. évre járó ágazati összevont pótlék címén 104.319 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2025. évre járó ágazati összevont pótlék címén 13.560 Ft-tal
Összesen: 117.879 Ft-tal
megemelkedik, a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 117.879 Ft összegű növekedése mellett.
1.2.
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. számú melléklete 2.4.7. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím esetében a kultúráért felelős miniszter döntött a kulturális területet érintő minimálbér és garantált bérminimum emelés 2025. évi kiegészítő támogatásáról. Az eredeti költségvetésben jóváhagyott 185.000 Ft támogatáshoz képest további 278.579 Ft normatíva érkezik az önkormányzathoz az alábbi jogcímen:
B114. Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 278.579 Ft-tal
Összesen: 278.579 Ft-tal
emelkedik, a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.270.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K5021. A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából
származó kiadások 84.860 Ft-tal
Összesen: 84.860 Ft-tal
emelkedik, a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 509.694 Ft-tal
K1113. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai 17.701 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K 211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 35.432 Ft-tal
Összesen: 562.827 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 561.676 Ft-tal, a B813. Előző év költségvetési maradvány igénybevétel bevételi előirányzata 1.151 Ft-tal nő a közmunkás munkavállaló betegszabadsága utáni járulékkülönbözet miatt.
4. Előző évi maradvány felhasználása
A Képviselő-testület a 4/2025. (IV.30.) rendeletével elfogadta az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolóját, melyet határidőre benyújtott a Magyar Államkincstárhoz, ahol jóváhagyásra került.
A 2024. évi költségvetési maradvány a 07/A űrlapon került elszámolásra 22.471.272 Ft összegben.
Ebből a feladattal terhelt maradvány 12.761.336 Ft, eddig a pénzmaradvány igénybevétele csökkent 192.568 Ft-tal, tartalékba helyezhető 9.902.504 Ft.
Ennek alapján:
A 2025. évi költségvetésben a
K513. Tartalékok előirányzata
Költségvetési maradványból a tartalék előirányzata 9.902.504 Ft-tal
megemelkedik, az önkormányzat B813. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
A 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
Az 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.