Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2026. 02. 14Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.14.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2025. évi költségvetési rendelet módosítására negyedik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2025. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2025. év november-december hónapjában fenti jogcímen folyósított támogatás összege 61.020 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2025. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2025. évre járó ágazati összevont pótlék címén 54.000 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2025. évre járó ágazati összevont pótlék címén 7.020 Ft-tal
Összesen: 61.020 Ft-tal
megemelkedik, a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 61.020 Ft összegű növekedése mellett.
1.1.2.
Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 2. mellékletében szereplő normatíva jogcímek májusi felmérését követően - a 2025. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés Eredmény melléklete alapján - az önkormányzat a közvilágítás fenntartásának támogatása jogcím kiegészítéseként 100.000 Ft támogatást kap. Ennek megfelelően a költségvetésben:
B111. Települési önkormányzatok általános feladatainak támogatása 100.000 Ft-tal
Összesen: 100.000 Ft-tal
emelkedik, a 064010 – Közvilágítás kormányfunkció megfelelő előirányzatainak azonos összegű emelkedése mellett.
K331. Villamosenergia szolgáltatás díja 78.740 Ft-tal
K351. Működési Áfa 21.260 Ft-tal
Összesen: 100.000 Ft-tal
1.1.3.
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 71. § (4a) bekezdés alapján 2025. július 1. napjától esedékes polgármesteri illetmény és költségtérítés emelkedésének támogatására 1.993.209 Ft került megállapításra (5 hónapra).
Az évvégi egyeztetés során kiderült, hogy 1 Ft-tal csökkent a támogatás összege.
Ennek megfelelően:
B111. Települési önkormányzatok általános feladatainak támogatása 1 Ft-tal
Összesen: 1 Ft-tal
csökken, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata is 1 Ft-tal csökken.
2. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
2.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott bevétel miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 145.400 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 9.451 Ft-tal
Összesen: 154.851 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata 154.851 Ft-tal nő.
3. Átruházott hatáskörben hozott döntések
3.1.
Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 14.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.270.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K333. Bérleti és lízingdíjak (közvilágítás) 50.435 Ft-tal
K843. Egyéb felhalmozási támogatások ÁH-n belül 990 Ft-tal
(MFP Útfelújítás pályázat elszámolás utáni visszafizetett összege)
Összesen: 51.425 Ft-tal
emelkedik, a K513. Tartalékok előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.
3.2.
A 107060 – Egyéb szociális pénzbeli és természetbeni ellátások, támogatások kormányzati funkción belüli átvezetéseket végzünk a jogcímek között. A tervezett előirányzat, 2.400.000 Ft, nem változott. Növekszik a rendkívüli települési támogatás összege 60.000 Ft-tal, az újszülöttek támogatása 50.000 Ft-tal csökken a lakásfenntartási támogatás 30.000 Ft-tal, az idősek támogatása 60.000 Ft-tal, a gyermekek támogatása 20.000 Ft-tal.
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési, felhalmozási és finanszírozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. §-a az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
A 4. § az önkormányzat felhalmozási kiadásainak előirányzatok szerinti megoszlását mutatja be.
A 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.