Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2026. 05. 05Bögöt Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 4.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.05.
az önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: „A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.”
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.”
Bögöt Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025.(II.14.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, 6/2025.(V.30.) számú, 7/2025.(IX.26.) számú, 9/2025.(XI.28.) számú és az 1/2026.(II.13.) számú rendeleteivel módosított 2025. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2025. évi gazdálkodást 111.659.244 Ft bevétellel, 63.125.923 Ft kiadással, 48.533.321 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2025. évi összbevételünk 56.034.667 Ft-tal meghaladta az eredeti előirányzatot, és 103,2 %-a a módosított előirányzatnak.
A 111.659.244 Ft összegű bevételből 23.637.449 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, felhalmozási célú fejlesztések, az államháztartáson belüli megelőlegezések), ami a már meglévő források felhasználását jelenti.
2025-ben összbevételek 31,4 %-a – 35.094.564 Ft – származott központi költségvetési forrásokból, mely működtetési célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra felhasználtuk. Ugyancsak felhasználásra került a lakott külterületekkel kapcsolatos feladatok támogatására kapott összeg.
A közfoglalkoztatásra 1.591.538 Ft, diákmunkára 398.269 Ft fedezet állt rendelkezésre.
Egyéb felhalmozási célú támogatás bevétele 39.744.820 Ft. A Versenyképes Járások - Közbiztonság fejlesztése térfigyelő kamerák beszerzése és telepítése révén pályázat támogatási összege 24.973.676 Ft. A MFP-UHJ/2025. Út, híd, járda felújítási pályázat támogatási összege 14.771.144 Ft. Ingatlan értékesítésből 206.650 Ft volt 2025-ben a felhalmozási bevétel.
Önkormányzatok gazdálkodásában jelentős szerepe van a közhatalmi bevételeknek. Összességében helyi adókból 7.203.039 Ft bevételt realizáltunk.
Az intézményi működési bevételek a tervezett szinten teljesültek, 3.782.915 Ft-tal járultak hozzá gazdálkodásunkhoz.
Finanszírozási bevételek: Tartalmazza az előző évben képződött pénzmaradvány igénybevételét 22.471.272 Ft összegben, ezen felül a 2026. évi gazdálkodáshoz kapott államháztartáson belüli megelőlegezést 1.166.177 Ft-ot.
Bevételek, kiemelt bevételi előirányzatok alakulását az 1., forrásonkénti összetételének részletezését a 2., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 3. melléklet mutatja be.
2. Kiadások alakulása
2025. évi összkiadások 7.501.346 Ft-tal meghaladták az eredeti előirányzatot, és 45.044.883 Ft-tal maradtak alatta a módosított előirányzatnak.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladatok ellátására fordított összeg 47.070.002 Ft, ami az összkiadások 74,6 %-a, melyből az igazgatási, településüzemeltetési, szociális és közművelődési feladatok teljesítése valósult meg.
A személyi juttatások, a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teszi ki a működési kiadások 57,2 %-át 26.910.531 Ft összegben. Ebből a választott tisztviselők, a közalkalmazottak állandó foglalkoztatása valósult meg. A kapott támogatás felhasználása a célnak megfelelően megtörtént.
Az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési, szociális, falugondnoki, illetve a művelődési feladatok dologi kiadásaira 16.840.041 Ft-ot használtunk fel, melynek 9 %-át készletbeszerzésekre, 70 %-át szolgáltatások igénybevételére, 19 %-át ÁFA kiadásokra, 2 % kiküldetésekre, díjak és egyéb befizetésekre, reklám- és propagandakiadásokra fordítottuk.
Az önkormányzati kiadások kormányzati funkció szerinti alakulását a 4. számú, a működési kiadások szerinti bontását az 5., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 6., az egyéb működési és felhalmozási kiadásokat a 7. számú melléklet tükrözi.
A különböző társadalmi szervezetek, egyesületek, gazdasági társaságok tagdíjaira és a Máv Zrt. működési támogatására 872.170 Ft-ot használtunk fel. A Bursa Hungarica ösztöndíj támogatásra 37.500 Ft-ot, 156.000 Ft-ot kistérségi tagdíjra, TÖOSZ tagdíjra 9.750 Ft-ot, Leader tagdíjra 19.300 Ft-ot, Máv Zrt. támogatására 85.620 Ft-ot, Csénye Község Polgárőrség támogatására 264.000 Ft-ot, az egyház támogatására 300.000 Ft-ot fordítottunk. A 2024. évi normatíva támogatás elszámolása után 84.860 Ft-ot vissza kellett fizetnünk.
Ellátottak pénzbeli juttatásaira a szociális célokra kapott központi támogatások felhasználásával 2.362.400 Ft-ot költöttünk. Részletezését a 8. melléklet tartalmazza.
2/2. Fejlesztési feladatok
Beruházások:
A 2025. év beruházási kiadása 206.650 Ft volt.
Földterület került beszerzésre.
A múlt évben elvégzett beruházási kiadás teljesülését a 9. mellékletben mutatjuk be. Elnyertük a Versenyképes Járások Program - Közbiztonság fejlesztése térfigyelő kamerák beszerzése és telepítése révén – pályázatot. A megvalósítás konzorciumban történik Zsédeny, Csénye, Ölbő településekkel együtt. A pályázati összeget, 24.973.676 Ft-ot, megkaptuk, 4.943.699 Ft előleget fizettünk.
Felújítások:
Az elnyert „MFP-UHJ/2025. Út, híd, járda építése/felújítása, gyalogos-átkelőhely kialakítása, fejlesztése” pályázat keretében felújítottuk a Tóth György utca egy szakaszát. 14.737.157 forintot használtunk fel erre a célra.
A múlt évben elvégzett felújítási kiadások teljesülését a 10. mellékletben mutatjuk be.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat összvagyona 2025. évben 22.632.771 Ft-tal nőtt az előző évhez képest.
Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:
|
megnevezés |
előző év |
tárgyév |
változás %-a |
|
ESZKÖZÖK |
|||
|
immateriális javak |
|||
|
tárgyi eszközök |
309.103.394 |
305.973.668 |
99,0 |
|
befektetett pénzügyi eszközök |
1.346.400 |
1.346.400 |
100,0 |
|
nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen: |
|
307.320.068 |
99,0 |
|
készletek |
|||
|
értékpapírok |
|||
|
nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen: |
|||
|
pénzeszközök |
23.319.582 |
43.948.463 |
188,5 |
|
követelések |
4.073.129 |
8.234.651 |
202,2 |
|
egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
536.277 |
1.034.730 |
192,9 |
|
Aktív időbeli elhatárolások |
172.060 |
645.701 |
375,3 |
|
eszközök összesen: |
338.550.842 |
361.183.613 |
106,7 |
|
FORRÁSOK |
|||
|
saját tőke |
166.177.859 |
156.400.669 |
94,1 |
|
kötelezettségek |
3.425.154 |
2.606.442 |
76,1 |
|
egyéb sajátos forrásoldali elszámolások |
|||
|
kincstári számlavezetéssel kapcsolatos elszámolások |
|||
|
passzív időbeli elhatárolások |
168.947.829 |
202.176.502 |
119,7 |
|
források összesen: |
338.550.842 |
361.183.613 |
106,7 |
Az önkormányzat működési és felhalmozási tartalék állományát a 11. melléklet mutatja be.
A teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, közgazdasági tagolásban a 12. melléklet szerint állapítja meg.
A képviselő-testület az önkormányzat pénzeszközeinek alakulását a 13. melléklet szerint határozza meg.
Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 14., a vagyonkimutatását a 15., a befektetett eszközök eszközcsoportonkénti és forgalomképesség szerinti részletezését a 16., a részesedések állományát a 17. melléklet tartalmazza.
A 18. mellékletben az önkormányzat maradvány-kimutatását mutatjuk be. 2025. évi összes maradványát 48.533.321 Ft-ban határozza meg. Az alaptevékenység feladattal terhelt maradványa 21.196.154 Ft, a szabad maradványa 27.337.167 Ft. A 19. mellékletben az eredménykimutatást, 20. mellékletben a létszámadatait mutatjuk be.
4. Közvetett támogatások
2025-ben nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.
A közvetett támogatásokat részletesen a 21. mellékletben ismertetjük.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 22. mellékletben történik.
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítéseit a 27. melléklet szerint állapítja meg.
5. Kiegészítő mellékletek
A 23. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 24. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, 25. mellékletben az önkormányzat visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását mutatjuk be. A normatíva elszámolása megállapította, hogy 67.649 Ft-ot vissza kell fizetnünk a közvilágítás túlfinanszírozása miatt. A 26. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
Összegzés:
ecemberében kifizetett, 2005-kal, 4.786 e Ft-tal csökkent. Ebben döntő szerepet a pénzeszközök több, mint 75 %-os csökkenése
Az önkormányzat egész évi gazdálkodása során a takarékossági, észszerűségi szempontokat szem előtt tartva határoztuk meg a kiadásokat, azok felhasználását. Gazdálkodásunkat finanszírozási gondok nem nehezítették.
A település fejlődését biztosító beruházások valósultak meg az év során.
Bögöt Község Önkormányzata elnyerte a Versenyképes Járások Program - Közbiztonság fejlesztése térfigyelő kamerák beszerzése és telepítése révén – pályázatot konzorciumban gesztorként. A pályázati összeget, 24.973.676 Ft-ot, megkaptuk, 4.943.699 Ft előleget fizettünk. A beruházás kivitelezése 2026-ban történik.
A „MFP-UHJ/2025. Út, híd, járda építése/felújítása, gyalogos-átkelőhely kialakítása, fejlesztése” pályázat keretében felújítottuk a Tóth György utca egy szakaszát. 14.737.157 forintot használtunk fel erre a célra.
A 2025. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz
1. §
Az önkormányzat 2025. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
2. §
Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. §
Az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. §
Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2025. évi alakulását tartalmazza.
5-6. §
Az önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2025. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.
7. §
Az önkormányzat 2025. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát és a 2025. évi mérleg szerinti eredményét határozza meg.
8. §
A 2025. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
9. §
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat és az azt bemutató mellékletet határozza meg. 2025-ben nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.
10. §
Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak, illetve adósságot keletkeztető ügyletekből eredő kötelezettségeinek nemlegességét fogalmazza meg.
11. §
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projekteket tartalmazza.
12. §
A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2025. évi alakulását tartalmazza.
13. §
Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
14. §
A tájékoztató adatokat határozza meg.
15. §
A 2026. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
16. §
Az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
17. §
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.