az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Általános indokolás

A 2021. évi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

1. Központi költségvetésből származó bevételek

1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai

1.1.1.1. B113. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet15/A §-a szerinti, 2021. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2021. január-április hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 120.775 Ft.

Ennek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetésében

K1. Személyi juttatások, ezen belül a

K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata

2021. ágazati összevont pótlék címén 105.021 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata

2021. ágazati összevont pótlék címén 15.754 Ft-tal

Összesen: 120.775 Ft-tal

megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 120.775 Ft összegű növekedése mellett.

2. Átruházott hatáskörben hozott döntések

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 500.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

K506. Egyéb működési támogatás államháztartáson belül (ügyeleti díj) 1.000 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások

3.1.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 314.256 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 291.653 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül

K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 22.603 Ft-tal

Összesen: 314.256 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata, B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.

3.2.

A 2020. évi Magyar Falu Program Porpác, Dózsa Gy. utca burkolatfelújítása pályázat elszámolása után visszafizetendő összeg 13.389 Ft.

Ennek megfelelően:

K502. Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadás 13.389 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3.3.

A Magyar Falu Program keretében „Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása” című MFP-UHK/2021. kódszámú pályázati felhívás keretében Porpác, Rákóczi utca felújításához a tervezési és műszaki ellenőri szolgáltatás összege 1.993.900 Ft.

Ennek megfelelően:

K71. Ingatlanok felújítása 1.570.000 Ft-tal

K74. Felújítási célú áfa 423.900 Ft-tal

Összesen: 1.993.900 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3.4.

A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi átvezetéseket hagyja jóvá:

A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról 27.400 Ft-ot a 018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkcióra vezetünk át.

4. Előző évi maradvány felhasználása

Az önkormányzat 2020. évi gazdálkodásáról szóló beszámolóját határidőre benyújtotta a Magyar Államkincstárhoz és jóváhagyásra került, melyben a 2020. évi költségvetési maradvány a 07/A űrlapon került elszámolásra 14.431.586 Ft összegben. Ebből a feladattal terhelt maradvány 2.187.007 Ft, a szabad maradvány 12.244.579 Ft, melyből eddig igénybe vett 2.008.289 Ft, tartalékba helyezhető 10.236.290 Ft.

Ennek alapján:

A 2021. évi költségvetésben a

K513. Tartalékok előirányzata

Költségvetési maradványból a tartalék előirányzata 10.236.290 Ft-tal

megemelkedik, az önkormányzat B813. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

Részletes indokolás

Az 1–5. §-hoz és az 1–9. melléklethez

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

A 4. § az önkormányzat felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

Az 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.

Hatásvizsgálat

Porpác Község Önkormányzata

2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 15.) rendelet módosításához

a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

1.Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2021. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 12.679.610 Ft növekedést eredményez.

2. Környezeti, egészségi hatások:

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.

Porpác, 2021. június 23.

(: Tóth Teodóra :)

polgármester