az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Általános indokolás

A 2021. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

1. Központi költségvetésből származó bevételek

1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai

1.1.1.1. B113. Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet15/A §-a szerinti, 2021. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2021. május-augusztus hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 123.886 Ft.

Ennek alapján az önkormányzat 2021. évi költségvetésében

K1. Személyi juttatások, ezen belül a

K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata

2021. ágazati összevont pótlék címén 107.726 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata

2021. ágazati összevont pótlék címén 16.160 Ft-tal

Összesen: 123.886 Ft-tal

megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 123.886 Ft összegű növekedése mellett.

1.2. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény módosítását követően a 2. mellékletében szereplő normatíva támogatások jogcímeihez tartozó egyes fajlagos támogatási összegek emelkedése eredményeképpen Porpác Község Önkormányzata kiegészítő támogatásban részesült.

megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 129.966 Ft-tal nő.

1.3. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

A Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény alapján az önkormányzatok által 2021. május 15-ig beküldött 2021. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés adatai - Eredmény melléklete – alapján Porpác Község Önkormányzata 67.570 Ft összegű kiegészítő támogatásban részesül az alábbi normatíva jogcímeken:

megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata 67.570 Ft-tal nő.

1.4. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

A 2020. évi költségvetési beszámoló során, a költségvetési normatíva elszámolása eredményeképpen az önkormányzatot még 2.710 Ft megilleti 2020. évi normatív támogatás címen.

Ennek megfelelően:

B116. Elszámolásból származó bevétel 2.710 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a K513 Tartalékok előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

1.5. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2021. évi költségvetésében az iparűzési adócsökkentésének kompenzálása címén biztosított támogatás bevételi előirányzatát a B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi rovaton hagyta jóvá. A nettósítás keretében folyósított 58.421 Ft összegű támogatás számviteli elszámolása a B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások rovaton történik. Ennek megfelelően a Képviselő-testület a rovatok közötti átvezetést 58.421 Ft összegben jóváhagyja

2. Átruházott hatáskörben hozott döntések

Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 500.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:

K322. Egyéb kommunikációs szolgáltatások 50.000 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások (változási vázrajz) 488.000 Ft-tal

K355. Egyéb dologi kiadások (változási vázrajz) 86.400 Ft-tal

K351. Műkődési ÁFA 11.000 Ft-tal

Összesen: 635.400 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalék keret előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.

3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások

3.1.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 366.352 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 340.000 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül

K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 26.352 Ft-tal

Összesen: 366.352 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata, B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.

3.2.

A Magyar Falu Program keretében „Út, híd, kerékpárforgalmi létesítmény építése/felújítása” című MFP-UHK/2021. kódszámú pályázati felhívás keretében Porpác, Rákóczi utca felújításához Porpác Község Önkormányzat a 16/2021. (III.31.) számú határozatával benyújtott pályázat elnyerte a támogatást.

Ennek megfelelően:

K71. Ingatlanok felújítása, Porpác, Rákóczi u. felújítása 22.035.897 Ft-tal

K74. Felújítási célú áfa 5.949.692 Ft-tal

K337 Egyéb szolgáltatások (nyilvánosság költségei) 20.510 Ft-tal

K513 Tartalékok (megelőlegezett tervezés költségei) 1.993.900 Ft-tal

Összesen: 29.999.999 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3.3.

Porpác Község Önkormányzat az 5/2021. (II.9.) számú határozatával a TOP-2.1.3-16-VS1-2021-00023 Települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztések című pályázati felhívás keretében benyújtott pályázata elnyerte a támogatási összeget.

Ennek megfelelően:

K62. Ingatlanok beszerzése, létesítése, csapadékvíz elvezető

rendszer rekonstrukciója 49.585.936 Ft-tal

K67. Beruházási célú előzetes Áfa 13.388.203 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások 985.198 Ft-tal

K351. Működési célú előzetes Áfa 266.003 Ft-tal

K513. Tartalékok (megelőlegezett tervezés költségei) 3.049.660 Ft-tal

Összesen: 67.275.000 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3.4.

Porpác Község Önkormányzat az 21/2021. (V.28.) számú határozatával a Magyar Falu Program keretében „Kommunális eszköz beszerzése” című MFP-KOEB/2021. kódszámú pályázati felhívás keretében benyújtott pályázat elnyerte a támogatást.

Ennek megfelelően:

K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése,

kommunális eszközök beszerzése 5.492.124 Ft-tal

K67. Beruházási célú előzetes Áfa 1.482.874 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások (nyilvánosság költségei) 20.000 Ft-tal

Összesen: 6.994.998 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3.5.

Porpác Község Önkormányzat az 22/2021. (VI.3.) számú határozatával a Magyar Falu Program keretében „Tanya- és falugondnoki buszok beszerzése” című MFP-TFB/2021. kódszámú pályázati felhívás keretében benyújtott pályázat elnyerte a támogatást.

Ennek megfelelően:

K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése,

falugondnoki busz beszerzése 12.019.661 Ft-tal

K67. Beruházási célú előzetes Áfa 3.245.339 Ft-tal

K355. Egyéb dologi kiadások (regisztrációs adó) 135.000 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások 20.000 Ft-tal

Összesen: 15.420.000 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg 14.999.999 Ft-tal a B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának növekedése és az önkormányzat tartalék keretének 420.001 Ft csökkenése mellett.

3.6.

Falunapok, családi napok, rendezvények támogatására Porpác Község Önkormányzata 6/2021 (VIII.30.) számú képviselő-testületi határozatával pályázatot nyújtott be a Nemzeti Művelődési Intézet kezelésében, a kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatására közzétett felhívásra. A vissza nem térítendő támogatás összege 1.000.000 Ft.

Ennek megfelelően:

K337. Egyéb szolgáltatások 877.000 Ft-tal

K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése 123.000 Ft-tal

Összesen: 1.000.000 Ft-tal

emelkedik, ezzel egyidejűleg a B16 Egyéb működési támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

3.7.

A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosításokat hagyja jóvá:

A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre rovatról 42.600 Ft átvezetése a 018030 Támogatási célú finanszírozási műveletek kormányzati funkció K506. Egyéb működési támogatások államháztartáson belülre rovatra.

Részletes indokolás

Az 1–7. §-hoz és az 1–6. melléklethez

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

A 4. § az önkormányzat felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

Az 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.

Hatásvizsgálat

Porpác Község Önkormányzata

2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 15.) rendelet módosításához

a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

1.Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2021. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 133.640.090 Ft növekedést eredményez.

2. Környezeti, egészségi hatások:

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.

Porpác, 2021. szeptember 23.

(: Schimmerné Schweiger Katalin :)

alpolgármester