Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2023. 09. 30Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (IX. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.09.30.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
Porpác Község Önkormányzata 2023. évi költségvetése a 2/2023. (II.15.) önkormányzati rendelettel került elfogadásra. A folyamatos gazdálkodás, a kapott támogatások miatt szükségessé vált az önkormányzat költségvetéséről szóló rendelet módosítása. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján az alábbi előterjesztést nyújtom be a Tisztelt Képviselő-testületnek.
A 2023. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1.Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1 B11. Önkormányzatok működési támogatásai
a.)
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2023. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2023. május-augusztus hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 153.680 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2023. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2023. ágazati összevont pótlék címén 136.000 Ft-tal,
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2023. ágazati összevont pótlék címén 17.680 Ft-tal,
Összesen: 153.680 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 153.680 Ft összegű növekedése mellett.
b.)
A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2. mellékletében szereplő normatíva jogcímek a májusi felmérését követően - a 2023. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés Eredmény melléklete alapján - Porpác Község Önkormányzatától a Közvilágítás kiegészítő támogatásából elvonásra került 850.000 Ft, a Szociális étkeztetés jogcímen ( az ellátotti létszám 1 fő csökkenése miatt) 73.810 Ft, valamint a nyári gyermekétkeztetés lemondása miatt 169.860 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 850.000 Ft-tal,
B113. Települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti 73.810 Ft-tal,
feladatainak támogatása
Összesen: 923.810 Ft-tal
csökken, mellyel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata azonos összeggel csökken.
c.)
B1132. Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 169.860 Ft-tal
csökken, ezzel egyidejűleg a
K332. Vásárolt élelmezés előirányzata 133.748 Ft-tal,
K351. Működési célú előzetesen felszámított ÁFA előirányzata 36.112 Ft-tal,
Összesen: 169.860 Ft-tal csökken.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
K337. Egyéb szolgáltatások (Szúnyoggyérítés költsége) 79.248 Ft-tal,
K351. Működési célú Áfa előirányzata 17.780 Ft-tal,
K506. Egyéb műk. célú támogatások áht. belülre (Társulási tagdíj kiegészítés) 2.700 Ft-tal, K2. Munkaadót terhelő járulékok adó előirányzata (nyári diákmunka ) 26.927 Ft-tal, Összesen: 126.655 Ft-tal
emelkedik, a K513. Tartalékok előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 494.160 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 464.000 Ft-tal,
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 30.160 Ft-tal,
Összesen: 494.160 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.
3.2
Nyári diákmunka keretében alkalmazott diákok foglalkoztatásának alapbérét 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 207.143 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K1101. Alapilletmények kiadási előirányzata 207.143 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 207.143 Ft-tal nő.
3.3.
Porpác Község Önkormányzata az ivóvíz rendszer vagyonértékelésének elvégzésére 186.893 Ft összeget megelőlegezett, melyet a Vasivíz Zrt. megtérített az elkülönített használati díj számlán meglévő pénzösszegből.
Ennek alapján a
B402. Szolgáltatások ellenértékének teljesítése előirányzat 186.893 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata azonos összeggel nő.
3.4.
A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosításokat hagyja jóvá:
A K3. dologi kiadások előirányzata:
a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción 16.615 Ft-tal nő, ugyanakkor a 082044 Könyvtári szolgáltatás kormányzati funkció azonos
összeggel csökken.
A 013320 Köztemető-fenntartás és – működtetés kormányzati funkción 9.515 Ft-tal nő, ugyanakkor a 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkción 2.089 Ft-tal és a 066020 Város-, és községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción 7.426 Ft-tal csökken.
A 063020 Víztermelés – kezelés -, ellátás kormányzati funkción 42.296 Ft-tal nő, ugyanakkor a 045160 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása kormányzati funkción azonos összeggel csökken.
A 072111 Háziorvosi alapellátás kormányzati funkción 30.958 Ft-tal nő, ugyanakkor a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat kormányzati funkción azonos összeggel csökken.
A 082092 Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkción 637.288 Ft-tal nő, ugyanakkor a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat kormányzati funkción 302.435 Ft-tal, a 066010 Zöldterület-kezelés kormányzati funkción 303.543 Ft-tal, és a 013320 Köztemető-fenntartás és -működtetés kormányzati funkción 31.310 Ft-tal csökken.
A 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkción 18.000 Ft-tal nő, ugyanakkor a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat kormányzati funkción azonos összeggel csökken.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–9. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és finanszírozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
Az 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.
Hatásvizsgálat
Porpác Község Önkormányzata
2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) rendelet módosításához
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:
1.Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2023. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.
A költségvetési rendelet módosítása a költségvetési főösszeghez képest 19.967.697 Ft csökkenést eredményez.
2. Környezeti, egészségi hatások:
A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai
A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.
4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.
A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.