Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2024. 02. 15Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.02.15.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2023. évi költségvetési rendelet módosítására negyedik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1.Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2023. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2023. november-december hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 76.837 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2023. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2023. ágazati összevont pótlék címén 67.999 Ft-tal,
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2023. ágazati összevont pótlék címén 8.838 Ft-tal,
Összesen: 76.837 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 76.837 Ft összegű növekedése mellett.
1.1.2.
Közvilágítás fenntartásának kiegészítő támogatásaként 270.000 Ft-ot kapott az Önkormányzat, ennek alapján az Önkormányzat költségvetésében:
B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 270.000 Ft-tal
nő, a K513. Tartalék keret 270.000 Ft-os növekedésével egyidejűleg.
1.1.3.
A 2024. évi májusi mutatószámfelmérés során a Szociális étkeztetés normatíva jogcímen kapott kiegészítő támogatás csökkentése szükséges 1 fő lemondása miatt, ennek alapján a költségvetésben:
|
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
5.800 |
Ft-tal |
csökken, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalék keret 5.800 Ft-tal csökken.
2. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
2.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 247.080 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 232.000 Ft-tal,
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 15.080 Ft-tal,
Összesen: 247.080 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.
2.2.
A 2024. évi hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás támogatására 123.540 Ft-ot előleget kapott az Önkormányzat. Ennek alapján a költségvetésben:
B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások 123.540 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalék keret azonos összeggel nő.
2.3.
A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosítások átvezetését hagyja jóvá:
2.3.1.
K1. Személyi juttatások előirányzata:
-A 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat kormányzati funkcióról 200.000 Ft átvezetésre került az alábbi kormányzati funkciókra:
082092 Közművelődés- Hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása 89.569 Ft
kormányzati funkcióra
011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és 110.431 Ft
általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció
Összesen: 200.000 Ft
-A 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat kormányzati funkcióról 97.500 Ft átvezetésre került a 082092 Közművelődés- Hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkcióra.
-A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról 43.665 Ft került átvezetésre a 066010 Zöldterület kezelés kormányzati funkcióra.
-A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról 52.360 Ft átvezetésre került a 082092 Közművelődés- Hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkcióra.
2.3.2.
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata:
-A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról összesen 108.238 Ft-ot vezettünk át az alábbi kormányzati funkcióikra:
041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkcióra 2 Ft
066010 Zöldterület kezelés kormányzati funkcióra 5.109 Ft
082092 Közművelődés- Hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása 103.127 Ft
kormányzati funkcióra
Összesen: 108.238 Ft
-A 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgálat kormányzati funkcióról 7.873 Ft-ot vezettünk át a 082092 Közművelődés- Hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkcióra.
2.3.3.
K3. Dologi kiadások előirányzata:
-A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról 1 Ft átvezetésre került a 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkcióra.
-A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkcióról 57.929 Ft átvezetésre került a 082092 Közművelődés- Hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkcióra.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és finanszírozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
Az 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.