Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 12

Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (V. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.12.
Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: „A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.”
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.”
Porpác Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.15.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, évközben a 6/2023. (V.31.), a 8/2023. (IX.29.), a 9/2023. (XI.23.) és a 3/2024. (II.14.) számú rendeletekkel módosított 2023. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2023. évi gazdálkodásunkat 58.164.231 Ft bevétellel, 32.129.739 Ft kiadással, 26.034.492 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2023. évi összbevételünk 21.474.514 Ft-tal meghaladja az eredeti előirányzatot és 471.241 Ft-tal a módosított előirányzatot.
Az 58.164.231 Ft összegű bevételből 32.332.620 Ft költségvetési bevétel, 25.831.611 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele és a 2024. évi támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő források felhasználását jelenti.
A 2023. évi bevételeink összetétele az alábbiak szerint alakult: működési támogatásokból származik bevételeink 41,7 %-a, működési célú államháztartáson belüli támogatásból származik bevételeink 6 %-a, közhatalmi bevételből 3,3 %-a, működési bevételből 4,6 %-a, finanszírozási bevételből 44,4 %-a.
I. Az államtól – a feladat finanszírozási rendszer keretében – általános működtetésre, szociális és gyermekjóléti feladatokra, valamint kulturális feladatokra kapott támogatás összege: 24.256.590 Ft. E bevételi kört bővítik az egyéb működési célú támogatások 3.460.844 Ft összegben. Ezek a közfoglalkoztatottak és a települési rendezvények támogatása.
II. Közhatalmi bevételek: Ide tartoznak a lakosság által fizetett magánszemélyek kommunális adója, a vállalkozások által fizetett iparűzési adó és az adópótlék, bírság. A kommunális adónál 239.447 Ft, az iparűzési adónál 1.696.756 Ft, pótlékoknál 5.525 Ft bevételt realizáltunk.
III. Működési bevételek: A szociális étkezők térítési díj bevétele 1.038.568 Ft volt, a telefonátjátszó után fizetett bérleti díj, készletértékesítésből szolgáltatásnyújtásból származó bevétel a tervezettnek megfelelően alakult. Összességében a működési bevételek 2.673.458 Ft-tal járultak hozzá gazdálkodásunkhoz.
IV. Felhalmozási bevételek: 2023-ban az Önkormányzatnak nem volt felhalmozási bevétele.
V. Finanszírozási bevételek: Tartalmazza az előző évben képződött pénzmaradvány igénybevételét 24.905.141 Ft összegben. Ezen felül a 2023-ban megkapott, 2024. évi gazdálkodás államháztartáson belüli megelőlegezését 926.470 Ft-ot, melyet a számviteli szabályok értelmében a finanszírozási bevételek között kell kimutatni.
Bevételek és kiadások mérlegét az 1. sz., a bevételek forrásonkénti összetételét a 2. számú, kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 3. számú mellékletekben mutatjuk be.
1. Kiadások alakulása
2023. évi összkiadásaink 4.559.978 Ft-tal alatta maradt az eredeti előirányzatnak és 25.563.251 Ft-tal alatta maradt a módosított előirányzatnak.
A 2023. évi költségvetési kiadásaink összetétele az alábbiak szerint alakult: működési kiadások 95,4 %, felhalmozási kiadások 1,6 %, finanszírozási kiadások 3 %.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 30.663.822 Ft-ot fordítottunk.
A személyi jellegű kifizetéseknél a választott tisztségviselők, képviselők juttatásai, a közalkalmazott bére, valamint a Munkaügyi Központ által 100 %-ban támogatott közfoglalkoztatottak bére jelentkezik. Összesen 15.369.369 Ft összegben. Járulékkiadásunk 2.146.826 Ft volt.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a tényleges dologi kiadásaink jelentősen a módosított kiadási szint alatt maradjanak. A dologi kiadások összege 11.309.172 Ft. Ezek közül 2.192.766 Ft-ot készletbeszerzésekre, 351.217 Ft-ot kommunikációs szolgáltatásokra, 2.014.543 Ft-ot közüzemi díjakra, 1.428.895 Ft-ot vásárolt élelmezésre, 565.244 Ft-ot karbantartási szolgáltatásokra, 2.374.317 Ft-ot egyéb szolgáltatási feladatokra, szakmai szolgáltatásokra 28.500 Ft-ot, 1.979.758 Ft-ot Áfa kiadásokra és 373.932 Ft-ot egyéb dologi kiadásokra használtunk fel.
Az ellátottak juttatásaira összességében 1.684.000 Ft-ot fordítottunk, az előirányzatok 98.5 %-át. (Tanévkezdési támogatásra, az időskorúak támogatására, gyermekek egyszeri támogatására és rendkívüli települési támogatásokra.)
Az önkormányzati kiadások kormányzati funkció szerinti alakulását a 4., a működési kiadások szerinti bontását az 5., a felhalmozási kiadásokat a 6., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 7. melléklet tükrözi. Az egyéb működési és felhalmozási kiadásokról a 8., a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 9. táblázat számol be.
2/2. Fejlesztési feladatok
Felhalmozási kiadásunk 515.569 Ft.
Beruházások: Tárgyi eszköz beszerzésre 515.569 Ft-ot fordítottunk, mely összegből a falubuszhoz vásároltunk téli gumi garnitúrát.
Felújítások: 2023. évben nem volt felújítás.
Beruházási kiadásokat kormányzati funkciónként részletesen a 10. mellékletben mutatjuk be.
2/3. Hiteltörlesztés, adósságszolgálat
2023. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona 2023. évben az alábbi vagyonelemek szerint a következőképpen alakult:
ESZKÖZÖK

Megnevezés

2022. év

2023. év

változás %-a

Immateriális javak

Tárgyi eszközök

312.024.865

366.700.817

117,52

Befektetett pénzügyi eszközök

1.699.000

1.699.000

100,0

Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök

Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen

313.723.865

368.399.817

117,43

Készletek

Értékpapírok

Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök

Pénzeszközök

25.217.127

26.242.427

104,1

Követelések

1.724.135

1.490.110

86,43

Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

Aktív időbeli elhatárolások

346.221

117.170

33,84

Eszközök összesen

341.065.207

396.130.036

116,14
FORRÁSOK

Megnevezés

2022. év

2023. év

változás %-a

Saját tőke

116.602.670

172.973.542

148,34

Kötelezettségek

1.884.966

1.597.327

84,74

Egyéb sajátos forrás elszámolások

Passzív időbeli elhatárolások

222.577.571

221.559.167

99,54

Források összesen:

341.065.207

396.130.036

116,14
A teljesített működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, közgazdasági tagolásban a 11., a pénzeszközök alakulását a 12. melléklet szerint határozza meg.
Az önkormányzati vagyon alakulását a 13. melléklet, vagyonkimutatást a 14. melléklet, a vagyon forgalomképtelen, korlátozottan forgalom képes, üzleti vagyon szerinti besorolását, az eszközök elhasználódottságát a 15. melléklet mutatja be.
Az önkormányzat részesedéseinek, pénzügyi befektetéseinek, rövid lejáratú betétjeinek 2023. december 31-i állományát és összetételét a 16. melléklet alapján állapítja meg.
A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési maradványát 26.034.492 Ft-ban, szabad maradványát 24.984.482 Ft-ban a 17. melléklet szerint határozza meg.
Eredmény kimutatását a 18. melléklet szerint határozza meg.
Az önkormányzat létszámadatait a 19. melléklet szerint állapítja meg.
1. Közvetett támogatások
2023-ban nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.
A közvetett támogatásokat részletesen a 20. mellékletben ismertetjük.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 21. mellékletben történik.
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítéseit a 22. melléklet szerint állapítja meg.
1. Kiegészítő mellékletek
A 23. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, a 24. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, a 25. mellékletben az önkormányzat visszafizetési kötelezettségét, a 26. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
1. Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének módosítása
Porpác Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló rendelete a 27. melléklet szerint módosul. A melléklet a meghatározott kormányzati funkcióknál a kötelező és önként vállalt feladatok közötti felosztás módosítása miatt változott.
Összegzés:
Az önkormányzat egész évi gazdálkodása során a takarékossági, ésszerűségi szempontokat szem előtt tartva határoztuk meg a kiadásokat, azok felhasználását. Gazdálkodásunkat finanszírozási gondok nem nehezítették.
A Leader „Helyi termékek és értékek bemutatására szolgáló helyi vagy térségi rendezvények támogatása” programra nyertünk 1.853.119 Ft-ot, a rendezvények lezajlottak 2022-ben, a rendezvénysátor és sörpad-garnitúrák beszerzése megtörtént 2022-ben, a támogatási összeget az elszámolás ellenőrzése után, 1.853.116 Ft-ot, 2023- ban megkaptuk.
2023. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–16. §-hoz és a 18. §-hoz
1. §
Az önkormányzat 2023. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
1. §
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
1. §
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
1. §
Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2023. évi alakulását tartalmazza.
5-6. §
Az önkormányzat 2023. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét és az azt alátámasztó mellékleteket fogalmazza meg.
7. §
Az önkormányzat 2023. évi költségvetési maradványát, eredmény-kimutatását határozza meg.
8. §
Az önkormányzat 2023. évi hitel- és kötvényállományát, kezesség vállalását mutatja be.
9. §
A 2023. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
10. §
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat határozza meg.
11. §
A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2023. évi alakulását tartalmazza.
12. §
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
13. §
Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
14. §
A tájékoztató adatokat határozza meg.
15. §
Az önkormányzat 2023. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
16. §
Az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
17. §
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
18. §
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.