Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2024. 05. 31Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
Porpác Község Önkormányzata 2024. évi költségvetése a 3/2024. (II.14.) önkormányzati rendelettel került elfogadásra. A folyamatos gazdálkodás, a kapott támogatások, az előző évi költségvetési maradvány igénybevétele miatt szükségessé vált az önkormányzat költségvetéséről szóló rendelet módosítása. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján az alábbi előterjesztést nyújtom be a Tisztelt Képviselő-testületnek.
A 2024. évi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1.Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2024. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2024. január-április hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 153.678 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2024. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2024. ágazati összevont pótlék címén 135.999 Ft-tal,
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2023. ágazati összevont pótlék címén 17.679 Ft-tal,
Összesen: 153.678 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 153.678 Ft összegű növekedése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
2.1. Az Önkormányzat által alkalmazott közfoglalkoztatott részére munkavédelmi cipő beszerzése végett a
K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése 11.803. Ft-tal
K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 3.187 Ft-tal
Összesen 14.990 Ft-tal
megemelkedik, a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
2.2. Falugondnoki továbbképzés költségének kiegyenlítése miatt szükségessé vált az előirányzatok módosítása:
K336. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások 154.000 Ft-tal
emelkedik, a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
2.3. Porpác Község Önkormányzata által vásárolt laptophoz MS Office vásárlás miatt:
K61. Immateriális javak beszerzése, létesítése 47.242 Ft-tal
K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 12.756 Ft-tal
Összesen 59.998 Ft-tal
emelkedik, a B813. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozók foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként megítélt 1.136.568 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 1.067.200 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 69.368 Ft-tal
Összesen: 1.136.568 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1. Működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata, B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.
4. Előző évi maradvány felhasználása
A Képviselő-testület a 7/2024. (V.11.) rendeletével elfogadta az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolóját, melyet határidőre benyújtott a Magyar Államkincstárhoz, ahol jóváhagyásra került.
A 2023. évi költségvetési maradvány a 07/A űrlapon került elszámolásra 26.034.492 Ft összegben. Ebből a feladattal terhelt maradvány 11.695.565 Ft, eddig igénybe vett 228.988 Ft, tartalékba helyezhető 14.109.939 Ft.
Ennek alapján:
A 2024. évi költségvetésben a
K513. Tartalékok előirányzata
Költségvetési maradványból a tartalék előirányzata 14.109.939 Ft-tal
megemelkedik, az önkormányzat B813. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzat azonos összegű növekedése mellett.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
A 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
Az 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.