Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 25Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (IX. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.09.25.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
Porpác Község Önkormányzata 2024. évi költségvetése a 3/2024. (II.14.) önkormányzati rendelettel került elfogadásra. A folyamatos gazdálkodás, a kapott támogatások miatt szükségessé vált az önkormányzat költségvetéséről szóló rendelet módosítása. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján az alábbi előterjesztést nyújtom be a Tisztelt Képviselő-testületnek.
A 2024. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1.Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2024. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2024. május-augusztus hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 153.679 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2024. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2024. évi ágazati összevont pótlék címén 136.000 Ft-tal,
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2024. évi ágazati összevont pótlék címén 17.679 Ft-tal,
Összesen: 153.679 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 153.679 Ft összegű növekedése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
2.1. Hivatali épület mögötti kerítés létesítése
K62. Ingatlanok beszerzése, létesítése kiadásai 195.103 Ft-tal
K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 52.677 Ft-tal
Összesen 247.780 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K334. Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások 195.103 Ft-tal, a K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó teljesítése 52.677 Ft-tal csökken.
2.2. K513. Tartalékok előirányzatának összegét módosító kiadások:
K63. Informatikai eszközök beszerzése, létesítése (nyomtató vásárlás) 196.850 Ft-tal
K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 53.150 Ft-tal
K337. Egyéb szolgáltatások (Szúnyoggyérítés költsége) 173.228 Ft-tal,
K351. Működési célú Áfa előirányzata 46.772 Ft-tal,
K506. Egyéb műk. célú támogatások áht. belülre (Társulási tagdíj kiegészítés) 2.100 Ft-tal,
K3314. Víz- és csatorna szolgáltatás díjának teljesítése (csőtörés) 63.863 Ft-tal
Összesen: 535.963 Ft-tal
emelkedik, a K513. Tartalékok előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
Év közben is lehet az önkormányzatnak államháztartáson belül megelőlegezett bevétele, ha a nettófinanszírozás keretében folyósított költségvetési támogatás adott hónapban nem nyújt fedezetet a levont járulékokra.
- Közfoglalkoztatottak adatai - következő hónapot terhelő tartozás, megelőlegezés.
Ennek megfelelően a B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések bevételi előirányzata 10.739 Ft-tal nőtt, ennek megtérülésekor a K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 10.739 Ft-tal nőtt.
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és finanszírozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
A 4. § az önkormányzat felhalmozási kiadásainak változását mutatja be.
Az 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezi