Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2025. 02. 13Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
Hatályos: 2025. 02. 13
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
Porpác Község Önkormányzata 2024. évi költségvetése a 3/2024. (II.14.) önkormányzati rendelettel került elfogadásra. A folyamatos gazdálkodás, a kapott támogatások miatt szükségessé vált az önkormányzat költségvetéséről szóló rendelet módosítása. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján az alábbi előterjesztést nyújtom be a Tisztelt Képviselő-testületnek.
A 2024. évi költségvetési rendelet módosítására negyedik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1.Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai
Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2024. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2024. november-december hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 85.803 Ft.
Ennek alapján az önkormányzat 2024. évi költségvetésében
K1. Személyi juttatások, ezen belül a
K11. Foglalkoztatottak személyi juttatásai előirányzata
2024. évi ágazati összevont pótlék címén 75.932 Ft-tal,
K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó előirányzata
2024. évi ágazati összevont pótlék címén 9.871 Ft-tal,
Összesen: 85.803 Ft-tal
megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 85.803 Ft összegű növekedése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 14.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
2.1. K513. Tartalékok előirányzatának összegét módosító kiadások:
K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek előirányzata 44.690 Ft-tal
K1107. Béren kívüli jutattások teljesítése (Cafeteria- Falugondnok r.) 80.000 Ft-tal
K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 22.400. Ft-tal
K123. Egyéb külső személyi juttatások előirányzat növelés 87.890 Ft-tal
K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése előirányzat növelés 8.562 Ft-tal
Összesen 243.542. Ft-tal
emelkedik, a K513. Tartalékok előirányzatának azonos összegű csökkenése mellett.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
3.1.
A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosítások átvezetését hagyja jóvá:
K1. Személyi juttatások előirányzata:
Az illetmények, juttatások kifizetése miatt a 082092 Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkció K123. Egyéb külső személyi juttatások rovatról átvezetésre került 285.213 Ft az alábbi felosztás szerint:
a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó rovatra 7.029 Ft.
a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció K121. Választott tisztségviselők juttatásai rovatra 277.518 Ft
a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció K1101. Törvény szerinti illetmények, munkabérek rovatra 666 Ft.
A 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó rovatról 72.211 Ft átvezetésre került a következő kormányzati funkciók azonos rovatára az alábbi felosztás szerint:
a 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkcióra 1 Ft.
a 082092 Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkcióra 72.210 Ft
K3. Dologi kiadások előirányzata
A 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkció K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése rovatról 25.996 Ft átvezetésre került a következő kormányzati funkciókra az alábbi felosztás szerint:
Temetőben keletkezett csőtörés javításának anyagköltségeire 16.000 Ft lett átvezetve a 013320 Köztemető fenntartás és – működtetés kormányzati funkció azonos rovatára.
Közfoglalkoztatott részére vásárolt munkavédelmi cipő vásárlása miatt átvezetésre került a 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkcióra 9.996 Ft.
A 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkció K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatról 28.874 Ft átvezetésre került a következő kormányzati funkciókra az alábbi felosztás szerint:
013320 Köztemető fenntartás és – működtetés kormányzati funkció azonos rovatára 26.175 Ft
a 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkcióra 2.699 Ft.
K6. Beruházások előirányzata:
Hírdetőtábla és villanyóra telepítés miatt a 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkció K64. Egyéb tárgyi eszköz beszerzése, létesítés rovatról 95.000 Ft átvezetésre került a 066020 Város -, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkció azonos rovatára.
Led lámpa vásárlás miatt a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció K64. Egyéb tárgyi eszköz beszerzése rovatról 29.449 Ft, a K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó rovatról 7.951 Ft átvezetésre került a 082092 Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkció azonos rovataira.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–7. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és finanszírozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.
Az 4. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
A 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.