Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 01Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.01.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: „A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.”
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: „Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.”
Porpác Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II.14.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, évközben a 8/2024. (V.30.), a 9/2024. (IX.24.), a 10/2024. (XII.11.) és az 1/2025. (II.12.) számú rendeletekkel módosított 2024. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2024. évi gazdálkodásunkat 56.345.123 Ft bevétellel, 37.827.403 Ft kiadással, 18.517.720 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2024. évi összbevételünk 15.937.270 Ft-tal meghaladja az eredeti előirányzatot és 1.128.485 Ft-tal kevesebb a módosított előirányzatnál.
Az 56.345.123 Ft összegű bevételből 29.330.264 Ft költségvetési bevétel, 27.014.859 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele és a 2025. évi támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő források felhasználását jelenti.
A 2024. évi bevételeink összetétele az alábbiak szerint alakult: működési támogatásokból származik bevételeink 43,9 %-a, működési célú államháztartáson belüli támogatásból származik bevételeink 2,9 %-a, közhatalmi bevételből 0,4 %-a, működési bevételből 4,9 %-a, finanszírozási bevételből 47,9 %-a.
I. Az államtól – a feladat finanszírozási rendszer keretében – általános működtetésre, szociális és gyermekjóléti feladatokra, valamint kulturális feladatokra kapott támogatás összege: 24.786.815 Ft. E bevételi kört bővítik az egyéb működési célú támogatások 1.581.312 Ft összegben, melyet közfoglalkoztatottak munkabér támogatására kapott az önkormányzat.
II. Közhatalmi bevételek: Ide tartoznak a lakosság által fizetett magánszemélyek kommunális adója, a vállalkozások által fizetett iparűzési adó és az adópótlék, bírság. A kommunális adónál 228.721 Ft, az iparűzési adónál 1.214 Ft, pótlékoknál 7.394 Ft bevételt realizáltunk.
III. Működési bevételek: A szociális étkezők térítési díj bevétele 1.079.102 Ft volt, a telefonátjátszó után fizetett bérleti díj, készletértékesítésből szolgáltatásnyújtásból származó bevétel a tervezettnek megfelelően alakult. Összességében a működési bevételek 2.724.808 Ft-tal járultak hozzá gazdálkodásunkhoz.
IV. Felhalmozási bevételek: 2024-ben az Önkormányzatnak nem volt felhalmozási bevétele.
V. Finanszírozási bevételek: Tartalmazza az előző évben képződött pénzmaradvány igénybevételét 27.014.859 Ft összegben. Ezen felül a 2024-ben megkapott, 2025. évi gazdálkodás államháztartáson belüli megelőlegezését 969.628 Ft-ot, melyet a számviteli szabályok értelmében a finanszírozási bevételek között kell kimutatni.
Bevételek és kiadások mérlegét az 1. sz., a bevételek forrásonkénti összetételét a 2. számú, kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 3. számú mellékletekben mutatjuk be.
1. Kiadások alakulása
2024. évi összkiadásaink 2.580.450 Ft-tal alatta maradt az eredeti előirányzatnak és 19.646.205 Ft-tal alatta maradt a módosított előirányzatnak.
A 2024. évi költségvetési kiadásaink összetétele az alábbiak szerint alakult: működési kiadások 93,5 %, felhalmozási kiadások 4,1 %, finanszírozási kiadások 2,4 %.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 35.363.903 Ft-ot fordítottunk.
A személyi jellegű kifizetéseknél a választott tisztségviselők, képviselők juttatásai, a közalkalmazott bére, valamint a Munkaügyi Központ által 100 %-ban támogatott közfoglalkoztatottak bére jelentkezik. Összesen 16.826.215 Ft összegben. Járulékkiadásunk 2.372.224 Ft volt.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a tényleges dologi kiadásaink jelentősen a módosított kiadási szint alatt maradjanak. A dologi kiadások összege 14.363.814 Ft. Ezek közül 3.277.065 Ft-ot készletbeszerzésekre, 446.207 Ft-ot kommunikációs szolgáltatásokra, 2.095.121 Ft-ot közüzemi díjakra, 1.695.652 Ft-ot vásárolt élelmezésre, 647.128 Ft-ot karbantartási szolgáltatásokra, 3.190.744 Ft-ot egyéb szolgáltatási feladatokra, szakmai szolgáltatásokra 188.000 Ft-ot, 2.676.970 Ft-ot Áfa kiadásokra és 146.927 Ft-ot egyéb dologi kiadásokra használtunk fel.
Az ellátottak juttatásaira összességében 1.494.000 Ft-ot fordítottunk, az előirányzatok 68,4 %-át. (Tanévkezdési támogatásra, az időskorúak támogatására, gyermekek egyszeri támogatására és rendkívüli települési támogatásokra.)
Az önkormányzati kiadások kormányzati funkció szerinti alakulását a 4., a működési kiadások szerinti bontását az 5., a felhalmozási kiadásokat a 6., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 7. melléklet tükrözi. Az egyéb működési és felhalmozási kiadásokról a 8., a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 9. táblázat számol be.
2/2. Fejlesztési feladatok
Felhalmozási kiadásunk 1.526.291 Ft.
Beruházások:
Informatikai eszközök beszerzésére 567.500 Ft-ot költöttünk, mely összegből 1 db lap top és 1 db nyomtató beszerzésére került sor.
Immateriális javak beszerzésére 59.998 Ft-ot fordítottunk, mely összegből az informatikai eszközök között feltűntetett lap tophoz MS Office szoftvert vásárolt az önkormányzat.
Egyéb tárgyi eszköz beszerzésre 651.013 Ft-ot fordítottunk, mely összegből az alábbiakat szereztük be:
Zászlók
Villanyóra szekrény
Település vége tábla
Hírdető tábla
Orvosi eszközök a rendelőbe
3 db telefon (polgármester, alpolgármester, falugondnok részére)
Ingatlanok beszerzése, létesítése kiadási jogcímen 247.780 Ft-ot adott ki az önkormányzat, mely összegből a hivatal épület mögötti kerítést csináltattuk meg.
Felújítások: 2024. évben nem volt felújítás.
Beruházási kiadásokat kormányzati funkciónként részletesen a 10. mellékletben mutatjuk be.
2/3. Hiteltörlesztés, adósságszolgálat
2024. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat vagyona 2024. évben az alábbi vagyonelemek szerint a következőképpen alakult:
ESZKÖZÖK
|
Megnevezés |
2023. év |
2024. év |
változás %-a |
|---|---|---|---|
|
Immateriális javak |
|||
|
Tárgyi eszközök |
366.700.817 |
348.833.572 |
95,13 |
|
Befektetett pénzügyi eszközök |
1.699.000 |
1.699.000 |
100,0 |
|
Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök |
|||
|
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen |
368.399.817 |
350.532.572 |
95,15 |
|
Készletek |
|||
|
Értékpapírok |
|||
|
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök |
|||
|
Pénzeszközök |
26.242.427 |
18.680.610 |
71,18 |
|
Követelések |
1.490.110 |
1.234.889 |
82,87 |
|
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
-119.488 |
57.108 |
47,79 |
|
Aktív időbeli elhatárolások |
117.170 |
117.564 |
100,33 |
|
Eszközök összesen |
396.130.036 |
370.622.743 |
93,56 |
FORRÁSOK
|
Megnevezés |
2023. év |
2024. év |
változás %-a |
|---|---|---|---|
|
Saját tőke |
172.973.542 |
157.086.431 |
90,82 |
|
Kötelezettségek |
1.597.327 |
1.946.703 |
121,87 |
|
Egyéb sajátos forrás elszámolások |
|||
|
Passzív időbeli elhatárolások |
221.559.167 |
211.589.609 |
95,5 |
|
Források összesen: |
396.130.036 |
370.622.743 |
93,56 |
A teljesített működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, közgazdasági tagolásban a 11., a pénzeszközök alakulását a 12. melléklet szerint határozza meg.
Az önkormányzati vagyon alakulását a 13. melléklet, vagyonkimutatást a 14. melléklet, a vagyon forgalomképtelen, korlátozottan forgalom képes, üzleti vagyon szerinti besorolását, az eszközök elhasználódottságát a 15. melléklet mutatja be.
Az önkormányzat részesedéseinek, pénzügyi befektetéseinek, rövid lejáratú betétjeinek 2024. december 31-i állományát és összetételét a 16. melléklet alapján állapítja meg.
A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési maradványát 18.517.720 Ft-ban, szabad maradványát 17.548.092 Ft-ban a 17. melléklet szerint határozza meg.
Eredmény kimutatását a 18. melléklet szerint határozza meg.
Az önkormányzat létszámadatait a 19. melléklet szerint állapítja meg.
1. Közvetett támogatások
2024-ban nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.
A közvetett támogatásokat részletesen a 20. mellékletben ismertetjük.
Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 21. mellékletben történik.
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítéseit a 22. melléklet szerint állapítja meg.
1. Kiegészítő mellékletek
A 23. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, a 24. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, a 25. mellékletben az önkormányzat visszafizetési kötelezettségét, a 26. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
Összegzés:
Az önkormányzat egész évi gazdálkodása során a takarékossági, ésszerűségi szempontokat szem előtt tartva határoztuk meg a kiadásokat, azok felhasználását. Gazdálkodásunkat finanszírozási gondok nem nehezítették.
2024. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz
1. §
Az önkormányzat 2024. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
1. §
Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
1. §
Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
1. §
Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2024. évi alakulását tartalmazza.
5-6. §
Az önkormányzat 2024. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét és az azt alátámasztó mellékleteket fogalmazza meg.
7. §
Az önkormányzat 2024. évi költségvetési maradványát, eredmény-kimutatását határozza meg.
8. §
Az önkormányzat 2024. évi hitel- és kötvényállományát, kezesség vállalását mutatja be.
9. §
A 2024. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
10. §
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat határozza meg.
11. §
A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2024. évi alakulását tartalmazza.
12. §
Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
13. §
Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.
14. §
A tájékoztató adatokat határozza meg.
15. §
Az önkormányzat 2024. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
16. §
Az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
17. §
A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.