Porpác Község Önkormányzata 2025. évi költségvetése a 2/2025. (II.12.) önkormányzati rendelettel került elfogadásra. A folyamatos gazdálkodás, a kapott támogatások miatt szükségessé vált az önkormányzat költségvetéséről szóló rendelet módosítása. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. §-a alapján az alábbi előterjesztést nyújtom be a Tisztelt Képviselő-testületnek.

A 2025. évi költségvetési rendelet módosítására második alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

a.) Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. mellékletében foglaltak alapján a központi költségvetés támogatást biztosít a helyi önkormányzatok részére, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvénynek a szociális, valamint a gyermekjóléti és gyermekvédelmi ágazatban történő végrehajtásáról szóló 257/2000. (XII.26.) Korm. rendelet 15/A §-a szerinti, 2025. január-december hónapokban kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és annak szociális hozzájárulási adójához. Önkormányzatunk részére 2025. június-szeptember hónapjaiban a fenti jogcímen folyósított támogatás összege 167.239 Ft.

Ennek alapján az önkormányzat 2025. évi költségvetésében

2025. ágazati összevont pótlék címén 148.000 Ft-tal,

2025. ágazati összevont pótlék címén 19.239 Ft-tal,

Összesen: 167.239 Ft-tal

megemelkedik a B113. Települési önkormányzatok szociális gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

b.) Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 2. mellékletében szereplő normatíva jogcímek májusi felmérését követően - a 2025. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés Eredmény melléklete alapján - az önkormányzat a közvilágítás fenntartásának támogatása jogcím kiegészítéseként 370.000 Ft támogatást kap. Ennek megfelelően a költségvetésben:

K331. Villamosenergia szolgáltatásának teljesítése 291.339 Ft-tal

K351. Működés célú előzetesen felszámított ÁFA 78.661 Ft-tal

megemelkedik a B111. Települési önkormányzatok működésének általános támogatása előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

c.) A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 3. melléklet I. 2.3.1. pontjában szabályozott, a települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódó támogatása jogcímen benyújtott pályázatunk alapján (15 erdei m3) 247.650 Ft összegű vissza nem térítendő támogatásban részesült az önkormányzat.

Ennek megfelelően:

- Szociális célú tűzifa beszerzés címén 195.000 Ft-tal

- Szociális célú tűzifa beszerzés ÁFÁ-ja címén 52.650 Ft-tal, Összesen: 247.650 Ft-tal

megemelkedik, a B115. Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatás teljesítése előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

d.) Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 71. § (4a) bekezdés alapján 2025. július 1. napjától esedékes polgármesteri illetmény és költségtérítés emelkedésének támogatására 1.993.209 Ft került megállapításra (5 hónapra).

Porpác község Önkormányzatának 2025. évi költségvetésében erre a célra eredeti előirányzatként 1.898.730 Ft került megtervezésre a B161. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzaton.

A számviteli elszámolásnak megfelelően az alábbi módosítás szükséges:

B111.Települési önkormányzatok működésének általános támogatása előirányzata
1.993.209 Ft-tal megemelkedik, ugyanakkor a B161. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata 1.898.730 Ft-tal csökken, valamint a K1211. Választott tisztségviselők juttatásainak teljesítése előirányzat 94.479 Ft-tal nő.

A vidéki Magyarország élhetőségének és népességmegtartásának támogatása, a városok és a községek kiegyensúlyozott fejlődésének biztosítása, valamint a települések közötti térségi együttműködések ösztönzése érdekében Magyarország Kormánya Versenyképes Járások Programot indított a Versenyképes Járások megvalósításának kérdéseiről szóló 1446/2024. (XII.30.) Kormányhatározat alapján.

Porpác Község Önkormányzata Képviselő-testület 29/2025. (VIII.28.) határozata alapján benyújtotta a „Közbiztonság fejlesztése térfigyelő kamerák beszerzése és telepítése révén Porpác, Vámoscsalád, Vasegerszeg és Simaság településeken” megnevezésű konzorciumi pályázatot. A pályázat sikeres lett, ezért szükséges a költségvetés módosítása.

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B25. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről bevételi előirányzata azonos összeggel nő.

2.1. 4/2025. (II.12.) önkormányzati rendelet

A képviselő-testület ebben a rendeletben módosítja az önkormányzati képviselők tiszteletdíjának megállapításáról szóló 9/2019. (X.23.) önkormányzati rendelet 2. §-át, miszerint a képviselőket 50.000 Ft összegű tiszteletdíj illeti meg havonta. Az emelt összeget a képviselők 2025.február 13-tól kapják, azonban a költségvetési rendeletben a kiadás március hónaptól volt tervezve, ezért szükséges a 3 képviselő fél havi tiszteletdíjának és járulékainak kiegészítése:

K121. Választott tisztségviselők juttatásai 42.855 Ft-tal

K2.Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 5.013 Ft-tal

Összesen: 47.868 Ft-tal

2.2. 18/2025. (IV.29.) számú képviselő-testületi határozat

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata azonos összeggel csökken.

Az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 12.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

3.1. Falugondnok részére bruttó 116.000 Ft Béren kívüli juttatást biztosít az Önkormányzat, így a 107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás kormányzati funkción a

K1107. Béren kívüli juttatások 90.625 Ft-tal

K2.Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 25.375 Ft-tal

Összesen: 116.000 Ft-tal

K337. Egyéb szolgáltatások 300.000 Ft-tal

K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 81.000 Ft-tal

megemelkedik a K513. Tartalékok előirányzata azonos összegű csökkenése mellett.

4.1. Előirányzat kiegészítés miatt az önkormányzat költségvetésében:

K121. Választott tisztségviselők juttatásai 242.981 Ft-tal

K2.Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 43.870 Ft-tal

emelkedik, a K513.Tartalékok előirányzata azonos összegű csökkenése mellett.

A képviselő-testület a kormányzati funkciók között az alábbi módosítás átvezetését hagyja jóvá:

4.2. Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozó részére ajándék és védőital vásárlása végett a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció alább felsorolt rovatairól átvezetésre kerültek a 041233 Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás kormányzati funkció azonos rovataira az alábbi összegek összesen 42.882 Ft értékben:

K123. Egyéb külső személyi juttatások (ajándék) 22.835 Ft

K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó 9.582 Ft

K312. Üzemeltetési anyagok (védőital) 3.383 Ft

K355. Egyéb dologi kiadások 4 Ft

K351. Működés célú előzetesen felszámított ÁFA 7.078 Ft

4.2. Előirányzat kiegészítés miatt az önkormányzat költségvetésében:

K121. Választott tisztségviselők juttatásai 242.981 Ft-tal

K2.Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 43.870 Ft-tal

emelkedik, a K513.Tartalékok előirányzata azonos összegű csökkenése mellett.

4.4. A falunapi rendezvényekkel kapcsolatos szolgáltatási kiadások miatt a 082092 Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkció K337. Egyéb szolgáltatások rovatára összesen 663.808 Ft átvezetése szükséges a következő kormányzati funkciók azonos rovatáról a feltűntetett összegekben:

011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó 250.000 Ft

066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások 342.000 Ft

082044 Könyvtári szolgáltatások 50.000 Ft

107055 Falugondnoki, tanyagondnoki szolgáltatás 21.808 Ft

4.5. A falunapi rendezvényekkel kapcsolatos dologi kiadások miatt a 082092 Közművelődés – hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkció K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése rovatára összesen 209.057 Ft átvezetése szükséges a következő kormányzati funkciók azonos rovatáról a feltűntetett összegekben:

011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó 59.057 Ft

066020 Város-, községgazdálkodási egyéb szolgáltatások 100.000 Ft

082044 Könyvtári szolgáltatások 50.000 Ft

emelkedett, a 011130 Önkormányzatok és önkormányzati hivatalok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkció azonos rovatainak csökkenése mellett.

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. § az önkormányzat működési kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

A 4. § az önkormányzat felhalmozási kiadásainak kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását tükrözi.

Az 5. § e rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.