Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”

Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: „A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.”

Porpác Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.12.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, évközben a 7/2025. (V.27.), a 8/2025. (IX.26.), a 12/2025. (XI.26.) és az 1/2026. (II.11.) számú rendeletekkel módosított 2025. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:

2025. évi gazdálkodásunkat 85.992.071 Ft bevétellel, 46.079.763 Ft kiadással, 39.912.308 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.

2025. évi összbevételünk 39.210.073 Ft-tal meghaladja az eredeti előirányzatot és 1.038.728 Ft-tal a módosított előirányzatot.

Az 85.992.071 Ft összegű bevételből 66.520.141 Ft költségvetési bevétel, 19.471.930 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele és a 2025. évi támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő források felhasználását jelenti.

A 2025. évi bevételeink összetétele az alábbiak szerint alakult: működési támogatásokból bevételeink 38,5 %-a, működési célú államháztartáson belüli támogatásból 3,4 %-a, felhalmozási célú államháztartáson belüli támogatásból 29,1 %-a, közhatalmi bevételből 3,2 %-a, működési bevételből 3,2 %-a, finanszírozási bevételből 22,6 %-a származik.

I. Az államtól – a feladat finanszírozási rendszer keretében – általános működtetésre, szociális és gyermekjóléti feladatokra, kulturális feladatokra valamint kiegészítő támogatásként szociális célú tűzifa vásárlásra kapott támogatások összege összesen: 33.106.238 Ft. E bevételi kört bővítik az egyéb működési célú támogatások 2.898.814 Ft összegben, melyet közfoglalkoztatottak munkabér támogatására valamint a Magyar Falu Program keretében Felelős állattartás elősegítésére kapott az önkormányzat. Államháztartáson belülről felhalmozási célú támogatásként a „Versenyképes Járások Program keretében Közbiztonság fejlesztése térfigyelő kamerák beszerzése és telepítése” megvalósítására 24.977.217 Ft támogatást kapott az önkormányzat.

II. Közhatalmi bevételek: Ide tartoznak a lakosság által fizetett magánszemélyek kommunális adója, a vállalkozások által fizetett iparűzési adó és az adópótlék, bírság. A kommunális adónál 199.153 Ft, az iparűzési adónál 2.562.631 Ft, pótlékoknál 15.329 Ft bevételt realizáltunk.

III. Működési bevételek: A szociális étkezők térítési díj bevétele 1.048.320 Ft volt, a telefonátjátszó után fizetett bérleti díj, készletértékesítésből szolgáltatásnyújtásból származó bevétel a tervezettnek megfelelően alakult. Összességében a működési bevételek 2.760.759 Ft-tal járultak hozzá gazdálkodásunkhoz.

IV. Felhalmozási bevételek: 2025-ben az Önkormányzatnak nem volt felhalmozási bevétele.

V. Finanszírozási bevételek: Tartalmazza az előző évben képződött pénzmaradvány igénybevételét 18.517.720 Ft összegben. Ezen felül a 2025-ben megkapott, 2026. évi gazdálkodás államháztartáson belüli megelőlegezését 954.210 Ft-ot, melyet a számviteli szabályok értelmében a finanszírozási bevételek között kell kimutatni.

Bevételek és kiadások mérlegét az 1. sz., a bevételek forrásonkénti összetételét a 2. számú, kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 3. számú mellékletekben mutatjuk be.

2025. évi összkiadásaink 702.235 Ft-tal alatta maradt az eredeti előirányzatnak és 38.873.580 Ft-tal alatta maradt a módosított előirányzatnak.

A 2025. évi költségvetési kiadásaink összetétele az alábbiak szerint alakult: működési kiadások 97,0 %, felhalmozási kiadások 0,9 %, finanszírozási kiadások 2,1 %.

Működtetési feladataink ellátására 44.695.355 Ft-ot fordítottunk.

A személyi jellegű kifizetéseknél a választott tisztségviselők, képviselők juttatásai, a közalkalmazott bére, valamint a Munkaügyi Központ által 100 %-ban támogatott közfoglalkoztatott bére jelentkezik, összesen 24.049.447 Ft összegben. Járulékkiadásunk 3.207.909 Ft volt.

Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a tényleges dologi kiadásaink jelentősen a módosított kiadási szint alatt maradjanak. A dologi kiadások összege 15.328.024 Ft. Ezek közül 3.299.580 Ft-ot készletbeszerzésekre, 496.964 Ft-ot kommunikációs szolgáltatásokra, 2.253.007 Ft-ot közüzemi díjakra, 1.792.178 Ft-ot vásárolt élelmezésre, 120.890 Ft-ot bérleti és lízing díjakra, 738.385 Ft-ot karbantartási szolgáltatásokra, 3.679.578 Ft-ot egyéb szolgáltatási feladatokra, szakmai szolgáltatásokra 38.500 Ft-ot, 2.721.645 Ft-ot Áfa kiadásokra és 187.297 Ft-ot egyéb dologi kiadásokra használtunk fel.

Az ellátottak juttatásaira összességében 1.656.000 Ft-ot fordítottunk, az előirányzatok 97,4 %-át. (Tanévkezdési támogatásra, időskorúak támogatására, gyermekek egyszeri támogatására, rendkívüli települési támogatásokra és újszülöttek támogatására).

A szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapott 247.650 Ft támogatásból, és az önkormányzat által biztosított 38.100 Ft önerő összegéből, azaz összesen 285.750 Ft-ból 15 m³ lágylombos tűzifa beszerzését követően 9 háztartás részesült tűzifa támogatásban 2025. novemberében.

Az önkormányzati kiadások kormányzati funkció szerinti alakulását a 4., a működési kiadások szerinti bontását az 5., a felhalmozási kiadásokat a 6., a kiadások kötelező, önként vállalt, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a 7. melléklet tükrözi. Az egyéb működési és felhalmozási kiadásokról a 8., a társadalom-, szociálpolitikai és egyéb társadalombiztosítási juttatásokról pedig a 9. táblázat számol be.

Felhalmozási kiadásunk 414.780 Ft.

Beruházások:

Egyéb tárgyi eszköz beszerzésre 414.780 Ft-ot fordítottunk, mely összegből 374.790 Ft értékben irodabútorokat vásároltunk az önkormányzat épületébe, valamint egyéb bútorokat a könyvtárba, továbbá 39.990 Ft értékben a falunapi rendezvényre pavilon került beszerzésre.

Versenyképes Járások Program keretében – Közbiztonság fejlesztése térfigyelő kamerák beszerzése és telepítése kiadásira a támogatásként megkapott összeget - 24.977.217 Ft-ot -terveztünk, azonban a kamerarendszer kiépítésnek kivitelezése még nem zajlott le.

Felújítások: 2025. évben nem volt felújítás.

Beruházási kiadásokat kormányzati funkciónként részletesen a 10. mellékletben mutatjuk be.

2025. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.

Az önkormányzat vagyona 2025. évben az alábbi vagyonelemek szerint a következőképpen alakult:

A teljesített működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat tájékoztató jelleggel, mérlegszerűen, közgazdasági tagolásban a 11., a pénzeszközök alakulását a 12. melléklet szerint határozza meg.

Az önkormányzati vagyon alakulását a 13. melléklet, vagyonkimutatást a 14. melléklet, a vagyon forgalomképtelen, korlátozottan forgalom képes, üzleti vagyon szerinti besorolását, az eszközök elhasználódottságát a 15. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat részesedéseinek, pénzügyi befektetéseinek, rövid lejáratú betétjeinek 2025. december 31-i állományát és összetételét a 16. melléklet alapján állapítja meg.

A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési maradványát 39.912.308 Ft-ban a 17. melléklet szerint határozza meg.

Eredmény kimutatását a 18. melléklet szerint határozza meg.

Az önkormányzat létszámadatait a 19. melléklet szerint állapítja meg.

2025-ben nem részesült senki adómentességben, adókedvezményben.

A közvetett támogatásokat részletesen a 20. mellékletben ismertetjük.

Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 21. mellékletben történik.

Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítéseit a 22. melléklet szerint állapítja meg.

A 23. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, a 24. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, a 25. mellékletben az önkormányzat visszafizetési kötelezettségét, a 26. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.

Az önkormányzat 2025. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.

Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2025. évi alakulását tartalmazza.

Az önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerinti vagyonának főösszegét és az azt alátámasztó mellékleteket fogalmazza meg.

Az önkormányzat 2025. évi költségvetési maradványát, eredmény-kimutatását határozza meg.

Az önkormányzat 2025. évi hitel- és kötvényállományát, kezesség vállalását mutatja be.

A 2025. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.

Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat határozza meg.

A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint a törvény végrehajtására kiadott rendelet szerinti bevételek 2025. évi alakulását tartalmazza.

Az Európai Uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.

Az eszközök értékvesztésének alakulását határozza meg.

A tájékoztató adatokat határozza meg.

Az önkormányzat 2025. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.

Az immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.

A 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II.12.) önkormányzati rendelet 6. és 8. mellékletének módosításáról szól.