A költségvetésnek egyrészt fedezetet kell nyújtania az önkormányzat kötelező feladatainak észszerű, hatékony és takarékos megvalósításához, az önkormányzati vagyon fenntartásához, állagmegóvásához, biztosítania kell az áthúzódó feladatok megvalósításának feltételeit, másrészt tartalék képzésével, illetve az önkormányzat meglévő megtakarításaival meg kell teremtenie a lehetőséget az évközben kiírásra kerülő, a község fejlődését szolgáló pályázatok önrészének biztosítására.

A 2022. évi bevételeink tervezett főösszege 138.543.124 Ft.

Tervezett ez évi bevételeink 14,3 %-át az önkormányzat saját bevételei adják, 30,9 %-a pedig a központi költségvetési támogatásokból, előző évi maradvány igénybevételéből 54,8 %-a származik.

Az önkormányzat 2022. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

A feladat-finanszírozási rendszer négy területre csoportosította a forrásokat, általános működtetés, helyben maradó köznevelési, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása. 2022. évre tervezett bevételeinkből 42.863.978 Ft az önkormányzatok általános működtetésének támogatása, mely az előző évhez képest 33,6%-kal, 10.775.345 Ft-tal emelkedett.

A településüzemeltetéshez kapcsoló feladatellátásra 25.853.229 Ft-tal, szociális és gyermekjóléti kiadások támogatására 10.825.096 Ft-tal, a kulturális tevékenységre 2.270.000 Ft-tal számolhatunk.. A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert. 2022-ben az önkormányzat az 1 főre jutó adóerő-képesség nagysága szerint számított kiegészítő támogatásra jogosult. Ez az előző évhez képest 4.499.469 Ft többletbevételt jelent.

Jelentősen átalakult az önkormányzatok által nyújtható szociális és gyermekjóléti támogatások rendszere, erre a célra 4.688.770 Ft-ot folyósítanak.

A feladatfinanszírozás egyúttal meghatározza, hogy az adott forrásokat az adott feladat ellátására kell fordítani.

2022. évben a sitkei óvodás gyermekek után gyermekétkeztetésre 6.136.326 Ft támogatást kapunk az igénylésünk alapján. ( Finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatására 2.376.264 Ft-ot, üzemeltetés támogatására 3.760.062 Ft-ot. )

A polgármesteri illetménynövekedés kompenzálására 3.915.653 Ft kiegészítő támogatást biztosítanak.

A közhatalmi bevételek (helyi adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 6.060.000 Ft-ot jelentenek, e bevételek adják 2022-ben összbevételeink 4,3 %-át. Valamennyi adónem bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2021. évi tényadatokra alapozva, illetve a helyi adókat befolyásoló tényezőkre figyelemmel vettük számba, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét.

Az adónemektől elkülönítetten kezelt adópótlékok és bírságok, valamint egyéb közhatalmi bevételek összegét ugyancsak a tapasztalati adatok alapján terveztük meg.

Működési bevételeket 13.427.548 Ft-ban szerepeltettük a tervezetben. Ebből az önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok, helyiségek bérbeadása és a csatornahasználati díj 6.757.084 Ft, az étkeztetés térítési díj 2.583.825 Ft, az ezekhez kapcsolódó általános forgalmi adó tételek pedig 4.086.639 Ft.

A korábban kiadott hosszú lejáratú kölcsönök törlesztéséből várható 325.200 Ft bevétellel számoltunk.

Az előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 75.866.398 Ft-ot terveztünk. Ebből a 2021-ben megelőlegezett állami támogatásra biztosított előleg visszafizetése 1.466.165 Ft, a Magyar Falu Program Felelős állattartás pályázatból a 2021-ben kiutalt összege 1.087.000 Ft, TOP-2.1.-3-16 Belterületi csapadékvíz elvezetésével megvalósuló települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztése 2020. évi pályázat maradvány összege 969.715 Ft, TOP-2.1.-3-16 Belterületi csapadékvíz elvezetésével megvalósuló települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztése 2021. évi pályázaton elnyert 64.225.340 Ft, a TOP Óvoda energetikai pályázatból visszafizetendő 1.832.304 Ft, a szociális célú tüzelőanyag beszerzés támogatásának áthúzódó összege 549.910 Ft és a 2022. évi feladatokra tervezett 5.735.964 Ft.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat, illetve a további fejlesztések megalapozásához szükséges önrész fedezetének elkülönítését.

A 2022. évi költségvetés kiadásai együttesen - kormányzati funkciónként - tartalmazzák az önkormányzat és az önkormányzati konyha kiadásait. (4. melléklet)

A költségvetésünkben a működési feladatokra 79.179.151 Ft áll rendelkezésre, ami a tervezett összkiadásaink 57,1 %-a.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzata – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét.

A Sárvári Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában 2022.01.01-én az illetményalap összege: 58.800 Ft.

A dologi kiadásokra 37.467.908 Ft-ot terveztünk. A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, étkeztetés kiadásai, készletek beszerzése) fedezetét, valamint az építési beruházások fordított ÁFÁ-ját, mely 13.326.549 Ft.

Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális és kulturális feladatait elláthassa, Ezenkívül az önkormányzati tulajdonú épületek, építmények karbantartására, kisjavítási kiadásaira, zöldterületek gondozására is tartalmaz előirányzatot.

A szociális törvény változása jelentősen átalakította az önkormányzati segélyezés rendszerét, különválasztva az önkormányzati és állami segélyezést, és nagyobb hangsúlyt adva a helyi forrásokból történő feladatellátásnak. Az állami forrásokból történő szociális ellátásokról való döntés a kormányhivatalok hatáskörébe került. Az önkormányzatok a települési támogatás keretében kiadáscsökkentő, illetve egyéb rendkívüli rászorultsági alapú támogatásokat nyújthatnak. Az ellátottak juttatásaira 2.410.000 Ft-ot terveztünk. Mind a rendszeres, mind pedig az eseti juttatásokat az elmúlt évek tapasztalati adataira alapozva határoztuk meg.

A költségvetésben az első lakáshoz jutók lakásépítésének és –vásárlásának támogatására 500.000 Ft fedezetet terveztünk.

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre és megközelítően azonos összegben történt. E célokra 2.154.600 Ft forrás szerepel a tervezetben. (6. melléklet tételesen tartalmazza.)

A költségvetésünkben felhalmozási feladatokra 57.897.808 Ft áll rendelkezésre, ami a tervezett összkiadásaink 41,8 %-a.

Beruházási kiadásokra: 54.981.304 Ft-ot terveztünk eszközbeszerzésekre, valamint a TOP-2.1.-3-16 Belterületi csapadékvíz elvezetésével megvalósuló települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztés és a szennyvíztisztító eszközfejlesztés kiadásaira. ( 8. mellékletben részleteztük)

Felújítási kiadások: 2.416.504 Ft szerepel a tervezetben, a TOP-1.-3-16-VS1-2017. Vármelléki Óvoda Sitkei tagóvodájának energetikai korszerűsítés pályázat maradványösszegére és a szennyvíztisztító felújítására. (9. melléklet tételesen tartalmazza)

A rendelet első része, az 1–7. § és az 1–9. melléklete a költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását tartalmazza.

Az 1. § a tárgyévi bevételek és kiadások összegét, a tárgyévi bevételek és kiadások egyenlegét, annak finanszírozását, valamint a 2022. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 2. § költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 3. § költségvetés működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeket mutatja be.

A 4. § költségvetés bevételeinek forrásonkénti összetételét tartalmazza.

Az 5. § az önkormányzat 2022. évi működési költségvetési kiadásait, a 6. § a felhalmozási költségvetési kiadásait, míg a 7. § a finanszírozási kiadások 2022. évi előirányzatát határozza meg.

A 8. § és a hozzákapcsolódó 10. melléklet az Áht. 24. §. (4) bekezdése szerinti mérleget mutatja be.

A 9. § és a 11. melléklet az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.

A 10. § (1) bekezdése és a 12. melléklet az önkormányzat részesedéseinek és megtakarításainak 2021. december 31-i állományáról ad számot. A (2) bekezdés és a hozzákapcsolódó 15. melléklet a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő kötelezettségeiről ad tájékoztatást.

A 11. §- ban az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma kerül bemutatásra.

A 12. § és a 14. melléklet az Áht. 24. §. (4) bekezdés c) pontjában előírt közvetett támogatásokat az Ávr. 28. §. a-e) pontjai szerinti részletezettséggel tartalmazza.

Magánszemélyek kommunális adója esetében önkormányzati rendelet alapján 227 esetben került sor adókedvezmény biztosítására.

Méltányossági eljárás keretében 2 adózónak 14.500 Ft összegű adótartozása került elengedésre.

A 13. § a 2021. évi költségvetés végrehajtásának általános szabályait fogalmazza meg.

A 14. és 15. § a költségvetési rendelet módosítására, az azzal kapcsolatos hatáskörökre, határidőkre, a módosítás szabályaira vonatkozóan írnak elő kötelezettségeket.

A 16. § a gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályokat – pályázatok benyújtása, felújítási, beruházási feladatok lebonyolítása, – fogalmazza meg.

A 17. § a szabad pénzeszközökkel, tartalékokkal való rendelkezésről, az ehhez kapcsolódó hatáskörökről és eljárási szabályokról rendelkezik.

A 18. § az Áht. 109. § (6) bekezdése szerinti felhatalmazás alapján a készpénzben történő kifizetések eseteiről rendelkezik.

A 19. §-21. §-ai a záró rendelkezéseket tartalmazzák.

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

Az önkormányzatok feladata, hogy a lakosságot megfelelő színvonalú közszolgáltatásokkal lássa el. A 2022. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási előirányzatai ehhez teremtik meg a megfelelő pénzügyi-gazdasági hátteret. A tervezett előirányzatok biztosítják az alapvető feladatok ellátására létrehozott intézmények működését, a településüzemeltetés fenntartását, valamint a további fejlesztések lehetőségeit.

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletének megalkotása a település lakosságára is kihatással van, mivel a költségvetés tartalmazza az jogszabályokban kötelezően előírt közszolgáltatások ellátásához szükséges előirányzatokat, valamint a szociális és a gyermekvédelmi törvényből eredő kötelezettségek teljesítéséhez szükséges fedezetet. A tervezett fejlesztések segítik a turizmus, az idegenforgalom továbbbővülését, ezzel is biztosítva a munkahelyteremtést.

Az önkormányzat költségvetésének bevételei közvetett módon meghatározzák a településen élő emberek jövedelmi helyzetét, életszínvonalát.

Az önkormányzat működésének jelentős részét a központi költségvetésből származó forrásokból fedezi, ezért a tervezési szempontok kialakításánál nagy jelentősége van a költségvetési törvénynek, amely alapvetően meghatározza az egyes jogcímeken az önkormányzatokat megillető támogatások nagyságát. A helyi adó bevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése befolyásolja az önkormányzat likviditását.

Az önkormányzat tervezett éves bevételeit és a kiadásait tartalmazza a rendelettervezet.

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletének környezeti és egészségügyi hatásai az ilyen célú kötelező feladatainak ellátásához tervezett előirányzat felhasználásán keresztül érvényesülnek.

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2022. évi költségvetéséről szóló rendelete - a jogszabályokban meghatározott feladatokon túl – adminisztratív többletterhet nem jelent.

A költségvetési rendelet megalkotása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján.

„23. § (1) Az Önkormányzat a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg.”

„24. § (3) A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek.”

Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132. § (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.

A különféle jogszabályok, iránymutatások a költségvetés tervezésénél központi szerepet játszanak. Ezek kiemelkedő jelentőségét azért kell hangsúlyozni, mert részletes előírásokat, követelményeket fogalmaznak meg, és be nem tartásuk sok esetben szankciót von maga után (pl. állami támogatás felfüggesztése, büntető kamat fizetése, stb.).

A rendelet-tervezet elfogadása, az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi, szervezeti és tárgyi feltételt nem igényel.

A rendelet alkalmazásához szükséges személyi állomány a rendeleti javaslatban foglaltak szerinti létszámban rendelkezésre áll.

Morgós István