Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (V. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása
Sitke Község Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 04Sitke Község Önkormányzata 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sitke Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II.15.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben a 7/2021. (VI.29.), a 10/2021. (IX.28.), a 12/2021.(XI.30.) és az 1/2022. (II.15.) számú rendeletekkel módosított 2021. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2021. évi bevételeink összege 395.094.633 Ft, mely 134.992.224 Ft-tal haladja meg az eredeti előirányzatot. Ebből 84.276.285 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, 2021. évi állami támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő forrásaink felhasználását jelenti.
Bevételeink forrásonkénti összetételének részletezését az 1., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 2. melléklet mutatja be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 3., működési bevételek szerinti részletézéséről a 4., felhalmozási bevételekről a 5. mellékletben adunk számot.
2021-ban tárgyévi bevételeink 73,5 %-a – 290.322.467 Ft - származott központi költségvetési forrásokból, mely 12,3 %-a működtetési, 87,7 %-a pedig felhalmozási célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra használhattuk fel. A 2021. évi szociális célú tűzifavásárlásra biztosított 514.350 Ft felhasználása 2022 januárjában megtörtént.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 33.232.941 Ft támogatás érkezett.
Elszámolásból származó bevételek között az idegenforgalmi adóhoz kapcsolódó kiegészítő támogatás 109.500 Ft összegét számoltuk el.
Egyéb működési támogatások között szerepel a nyári diákmunka támogatása 125.500 Ft, a Vas megyei Önkormányzat Elnökének nyári táborra nyújtott támogatása 50.000 Ft, Kistelepülési önkormányzatok rendezvények támogatása 1.000.000 Ft, MFP Felelős állattartás támogatása 1.087.000 Ft ezek összege összesen: 2.262.550 Ft.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
35.604.991 Ft.
35.604.991 Ft.
II. A központi költségvetésből felhalmozási célú támogatásként 2021. évben 254.717.476 Ft összeg került kiutalásra az önkormányzatnak.
Ezek az alábbiak:
BM Feladatellátást szolgáló fejlesztések” Belterületi utak felújítása” 11.519.557 Ft,
Magyar Falu Program útfelújítás 26.999.358 Ft,
TOP 2020.évi belterületi csapadékvíz elvezetés támogatása 117.445.161 Ft,
TOP 2021.évi belterületi csapadékvíz elvezetés támogatása 67.275.000 Ft,
TOP Vármelléki Óvoda Sitkei Tagóvodájának energetikai korszerűsítése 23.478.400 Ft,
MFP Kommunális eszközök beszerzésének támogatása 8.000.000 Ft.
III. Közhatalmi bevételeknek Önkormányzatunk gazdálkodásában fontos szerepe van, melynek összege: 6.862.015 Ft.
IV. Működési bevételeink teljesülése 80,1 % .
Az önkormányzati helyiségek bérbeadása, lakbérbevételek, földbérleti díjak, óvodások, alkalmazottak, szociális étkezők térítési díjaiból, ÁFA bevételek és egyéb szolgáltatások nyújtásából a beszedett bevétel összege 11.866.266 Ft.
A tervezett bevételek között szerepel a VASIVÍZ Zrt. által a vízközmű és csatorna használat után fizetendő bérleti díj is. A 2021. évi használat utáni díj kiszámlázásra került. Bevételei a gördülő fejlesztési terv alapján, a csatornahálózattal, szennyvíztisztítóval kapcsolatos kiadások elszámolásakor kompenzálással kerülnek kiegyenlítésre. Ennek összege 2021. évben
2.200.000 Ft volt.
V. Felhalmozási bevételünk telek, földterület értékesítéséből származik 1.292.400 Ft összegben.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege: 150.000 Ft, rendezvények támogatására.
VII. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesítése 325.200 Ft,
mely az első lakáshoz jutóknak adott kamatmentes kölcsönök törlesztésének összege.
VIII. A finanszírozási bevételek összege: 84.276.285.Ft.
2021. évi költségvetés összeállításakor az áthúzódó feladatokra 67.900.331 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételt terveztünk. A 2020. évi jóváhagyott maradvány teljes összegű igénybevétele a számviteli szabályoknak megfelelően megtörtént 82.810.120 Ft összegben. Az állami támogatások megelőlegezésére 1.466.165 Ft szerepel a finanszírozási bevételek között.
2. Kiadások alakulása
2021. évi összkiadásunk 304.535.330 Ft, mely 89.800.960.Ft-tal marad alatta a módosított előirányzatnak. (a támogatásként felújításokra és beruházásokra elnyert összegek egyrésze 2022-ben kerül felhasználásra.)
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 77.764.977 Ft-ot, az összkiadásaink 25,5 %-át fordítottuk, melyből a településüzemeltetési, az intézményi és a szociális feladatellátáshoz kapcsolódó gazdálkodásunkat 2021. évben is sikerült jó színvonalon teljesíteni.
A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti törvény által előírt alapilletményt és meghatározott jogcímen járó nem rendszeres személyi juttatásokat az e célra kapott központi támogatásokkal kiegészítve valamennyi önkormányzati dolgozó esetében biztosítottuk.
A tervezett dologi előirányzataink elégséges forrást nyújtottak az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési kiadásokra, a gyermek- és szociális étkeztetésre, illetve a művelődési feladatokra.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A költségvetési forrásainkból 2021. évben is biztosítani tudtuk a községben működő sport- és kulturális alapítványok, egyesületek, társadalmi szervezetek működtetésének támogatását 1.057.000 Ft összegben.
A házi segítségnyújtás feladatainak ellátásáért Sárvár Város Önkormányzatának 600.000 Ft-ot adtunk át.
Társadalom- és szociálpolitikai célokra a kapott központi támogatások felhasználásával 1.779.700 Ft összeget fordítottunk, melyből valamennyi jogos támogatási igényt kielégítettünk. Minden általános és középiskolásunknak a tanév kezdésekor beiskolázási támogatást nyújtottunk, évvégén az időskorúaknak is tudtuk támogatást biztosítani. Ezen felül fedeztük a szociális és gyermekétkeztetés kiadásait is.
A kiadásainkat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 6., 7. és 8., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 9. melléklet mutatja be. A 2021. évben teljesített egyéb működési és felhalmozási kiadásokról tételesen a 10. melléklet ad számot. A szociálpolitikai célokra, ellátottak juttatásaira fordított kiadásokat a 11. melléklet tartalmazza részletesen.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 225.491.187 Ft-ot használtunk fel. A beruházási kiadások alakulását a 12, a felújítási kiadásokat a 13., a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét közgazdasági tagolásban a 14. melléklet részletezi. Az önkormányzat pénzeszközeinek alakulását a 15. melléklet szerint határozza meg.
Beruházási kiadások teljesítése: 99.788.345 Ft, melyek között a Magyar Falu Program pályázat kommunális eszközök beszerzése (7.980.000 Ft), Kulturális rendezvények támogatására nyert összegből eszközbeszerzés (sörpadok: 519.122 Ft), kisértékű eszközbeszerzés (riasztórendszer, zászlók, szőnyeg: 321.789 Ft), TOP-2.1.-3-16/2020. Belterületi csapadékvíz elvezetésével megvalósuló települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztés építési kiadása ( 88.607.774 Ft ), TOP-2.1.-3-16/2021. Belterületi csapadékvíz elvezetésével megvalósuló települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztése tervezési költsége (2.359.660 Ft) szerepel.
Felújítási kiadásokra 101.429.448 Ft-ot fordítottunk.
Ezek: a Magyar Falu Program és BM pályázati forrásokból megvalósult útfelújítások ( Hegyalja u., Ady u., Hercseghegy-alja u.) 70.902.925 Ft, Szennyvíztisztító külső javítási munkái ( gördülőfejlesztési terv alapján) 2.794.000 Ft, Óvoda energetikai korszerűsítése, lépcső felújítása 27.224.523 Ft, Művelődési ház felújításhoz terv készítése 508.000Ft.
Egyéb felhalmozási célú támogatások kiadása 24.273.394 Ft, mely a 2019-ben elnyert Önkormányzati étkeztetések fejlesztése pályázat lemondásából adódó visszafizetés és kamat összegét tartalmazza.
2/3 Finanszírozási kiadások
A 2021. évre megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Adósságszolgálati feladatok
2021. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
3. A vagyon alakulása
Az önkormányzat összvagyona 2021. évben 19,5 %-kal, 141.767.234 Ft-tal növekedett.
Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:
megnevezés |
előző év |
tárgyév |
változás %-a |
ESZKÖZÖK |
|||
immateriális javak |
|||
tárgyi eszközök |
615 947 305 |
747 204 567 |
121,3 |
befektetett pénzügyi eszközök |
1 845 000 |
1 845 000 |
100,0 |
nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen: |
617 792 305 |
749 049 567 |
121,3 |
készletek |
95 324 |
114 011 |
123,4 |
nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen: |
95 324 |
114 011 |
123,4 |
pénzeszközök |
81 192 889 |
78 303 968 |
96,4 |
követelések |
25 588 912 |
37 467 043 |
146,4 |
egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
-1 264 957 |
356 000 |
|
Aktív időbeli elhatárolások |
2 401 552 |
2 282 670 |
102,1 |
eszközök összesen: |
725 806 025 |
867 573 259 |
119,5 |
FORRÁSOK |
|||
saját tőke |
708 534 882 |
711 462 639 |
100,4 |
kötelezettségek |
5 386 082 |
5 715 233 |
106,1 |
egyéb sajátos forrásoldali elszámolások |
|||
passzív időbeli elhatárolások |
11 885 061 |
150 395 387 |
1265,4 |
források összesen: |
725 806 025 |
867 573 259 |
119,5 |
Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 16., 17., a vagyonkimutatását a 18., a befektetett eszközök eszközcsoportonkénti és forgalomképesség és intézmények szerinti részletezését a 19., 20., 21., a részesedések és értékpapírok állományát a 22. melléklet tartalmazza.
A költségvetési maradvány levezetése a 23. mellékletben, intézményenként bemutatása a 24. mellékletben történik. Az önkormányzat 2021. évben keletkezett maradványának összege 90.559.303 Ft, a feladattal terhelt maradvány összege 75.866.398 Ft.
Az önkormányzat 2021. évi mérleg szerinti eredményét a 25., a 2021. évi létszámadatait a 26. melléklet szerint határozza meg.
4. Közvetett támogatások
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 27. mellékletet határozza meg. Magánszemélyek kommunális adója esetében az állandó lakás céljára ténylegesen használt ingatlanok adóalanyainak nyújtott adókedvezmény összege 2.162.000 Ft, méltányossági eljárásban elengedés 15.000 Ft volt. Egyéb jogcímeken közvetett támogatás összege, a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök esetében – gyermekkedvezmény - jogcímen nem volt.
Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 28. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 29. mellékletben történik.
5. Kiegészítő mellékletek
A 30. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 31. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, a 32. mellékletben az önkormányzat 2021. évi visszafizetési
kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát, a 33. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
Az önkormányzatnak visszafizetési kötelezettsége keletkezett 23.990.545 Ft, ez a lemondott Önkormányzati étkeztetések fejlesztése pályázat összege, mely 2021-ben visszafizetésre is került.
6. Az önkormányzat 2021. évi költségvetésének módosítása
Sitke Község Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló rendelete a 34-42. mellékletek szerint módosul.
1. Központi költségvetésből származó bevételek
1.1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
1.1.1. B11. Önkormányzatok működési támogatásai
A Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény alapján az önkormányzatok által 2021. október 15-ig beküldött 2021. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés adatai - Eredmény melléklete – alapján Sitke Község Önkormányzata 128.195 Ft összegű támogatása ( az ellátotti létszám csökkenése miatt) elvonásra került, mely összegből már könyvelésre került 60.525 Ft, ezért módosítás szükséges az alábbi normatíva jogcímeken
1.3.2.3.1. |
Szociális étkeztetés |
11 260 Ft |
1.4.1. |
Intézményi gyermekétkeztetés |
49 265 Ft |
Ennek alapján
Sitke község Önkormányzatának 2021. évi költségvetésében
|
Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
60.525 |
Ft-tal |
megemelkedik, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata azonos összeggel nő.
A Sitkei Önkormányzati Konyha központi költségvetési támogatása 60.525 Ft-tal nő, az önkormányzati támogatás azonos összegű csökkenése mellett.
2. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 1.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében az alábbi módosítások szükségesek:
2.1.
K3. Dologi kiadások, ezen belül a
K336. Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások előirányzata
Munkahelyi kockázatértékelés elkészítése, tűzvédelmi felülvizsgálat címén 200.000 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K5131.Tartalékok előirányzata azonos összeggel csökken.
Összegzés:
Az elmúlt év gazdálkodása jónak minősíthető, a bevételeink kedvező alakulása miatti többletforrások és a meglévő tartalékaink lehetővé tették, hogy 2021. évben megvalósuljanak a költségvetésben tervezett feladatok, biztosított legyen a működtetés.
Az elnyert pályázati támogatások, valamint a működési kiadásoknál keletkezett megtakarítás biztosította, hogy fejlesztéseket tudtunk megvalósítani, a 2021. évi gazdálkodásunkat hitel felvétele nélkül tudtuk teljesíteni, melyet likviditási gondok sem nehezítettek.
A 2021. évi gazdálkodásunk maradványa, számításba véve a megelőlegezések visszafizetési kötelezettségét, valamint a feladattal terhelt összegeket (75.866.398 Ft), ez évben 14.692.905 Ft összegben áll rendelkezésre a rendkívüli feladatok, illetve pályázati lehetőségek forrásául.
A 2021. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása, tartalékok képzése – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–20. §-hoz és az 1–42. melléklethez
Részletes indokolás
1. § Az önkormányzat 2021. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2021. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2021. évi alakulását tartalmazza.
5. § Az önkormányzat 2021. december 31-i állapot szerint vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2021. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.
6. § Az önkormányzat 2021. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát, annak intézményenkénti részletezését valamint felhasználási szabályát határozza meg és a 2021. évi mérleg szerinti eredményét mutatja be.
7. § A 2021. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
8. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat és az azt bemutató mellékletet határozza meg.
9. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
10. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint az törvény végrehajtására kiadott rendelet szerint bevételek 2021. évi alakulását tartalmazza.
11. § Az eszközök értékvesztésnek alakulását határozza meg.
12. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
13. § A 2021. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
14. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
15. - 19. § Az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
20. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.
Előzetes hatásvizsgálat
Sitke község Önkormányzata Képviselő-testületének 2021. évi zárszámadási rendelet tervezetében (továbbiakban: rendelet-tervezet) foglaltak várható hatásai - a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §. (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében – az alábbiak szerint összegezhetők:
1. Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
I. társadalmi hatásai: a költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, végrehajtott feladatokról, fejlesztésekről.
II. gazdasági hatásai: a rendelet-tervezetnek gazdasági hatása nincs.
III. költségvetési hatásai: a költségvetés zárszámadásakor számot ad az önkormányzat a tervezett és teljesített feladatokról, azok végrehajtásáról.
2. Környezeti, egészségi hatások:
A rendelet-tervezetnek környezeti és egészségügyi hatásai nincsenek.
3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
A 2021. évi zárszámadásról szóló rendelet-tervezet – a jogszabályokban meghatározott feladatokon túl – adminisztratív többletterhet nem jelent.
4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendeletalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartásról szóló törvényben, annak végrehajtási rendeletében, továbbá a veszélyhelyzet megszűnésével összefüggő átmeneti szabályokról és a járványügyi készültségről szóló 2021. évi LVIII. törvényben foglaltak megsértése. Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132. §. (1) bekezdés a./ pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet, valamint kezdeményezheti a Magyar Államkincstárnál a központi költségvetésből járó támogatás jogszabályban meghatározott részének visszatartását vagy megvonását.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A rendelet-tervezet elfogadása az új rendelet a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi, szervezeti és tárgyi feltételt nem igényel.
A rendelet alkalmazásához szükséges személyi állomány rendelkezésre áll.
Sárvár, 2022. április 26.
(: Morgós István :)
polgármester