Sitke község Önkormányzata 2023. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:

Tervezett ez évi bevételeink 26,9 %-át az önkormányzat saját bevételei adják, 52,2 %-a pedig a központi költségvetési támogatásokból, előző évi maradvány igénybevételéből 20,9 %-a származik.

Az önkormányzat 2023. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 2. melléklete - A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása - négy területre csoportosítja a forrásokat: általános működtetés, köznevelési feladatok, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása.

2023. évre tervezett bevételeinkből 44.735.068 Ft az önkormányzatok általános működtetésének támogatása, mely az előző évhez képest 4,4 %-kal, 1.871.090 Ft-tal emelkedett.

Ezen belül a települési önkormányzatok működésének általános támogatása 27.697.653 Ft, szociális és gyermekjóléti kiadások támogatása 10.394.839 Ft, a kulturális feladatok támogatása 2.270.000 Ft. A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert. 2023-ban az önkormányzat az 1 főre jutó adóerő-képesség nagysága szerint számított kiegészítő támogatásra jogosult. Ez 2023. évben 4.372.576 Ft.

A polgármesteri illetménynövekedés kompenzálására 3.915.653 Ft támogatást , a közvilágítás kiegészítő támogatása új jogcímen 2.800.000 Ft támogatást biztosítanak.

Jelentősen átalakult az önkormányzatok által nyújtható szociális és gyermekjóléti támogatások rendszere, erre a célra 4.747.404 Ft-ot folyósítanak.

A feladatfinanszírozás egyúttal meghatározza, hogy az adott forrásokat az adott feladat ellátására kell fordítani.

2023. évben a sitkei óvodás gyermekek után gyermekétkeztetésre 5.647.435 Ft támogatást kapunk az igénylésünk alapján. ( Finanszírozás szempontjából elismert dolgozók bértámogatására 1.836.204 Ft-ot, üzemeltetés támogatására 3.811.231 Ft-ot. )

A közhatalmi bevételek (helyi adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 6.060.000 Ft-ot jelentenek, e bevételek adják 2023-ban összbevételeink 4,3 %-át. Valamennyi adónem bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2022. évi tényadatokra alapozva, illetve a helyi adókat befolyásoló tényezőkre figyelemmel vettük számba, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét.

Az adónemektől elkülönítetten kezelt adópótlékok és bírságok, valamint egyéb közhatalmi bevételek összegét ugyancsak a tapasztalati adatok alapján terveztük meg.

Működési bevételeket 16.657.271 Ft-ban szerepeltettük a tervezetben. Ebből az önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok, helyiségek bérbeadása és a csatornahasználati díj 7.900.000 Ft, az étkeztetés térítési díj 3.928.751 Ft, az ezekhez kapcsolódó általános forgalmi adó tételek pedig 4.828.520 Ft.

A korábban kiadott hosszú lejáratú kölcsönök törlesztéséből várható 382.800 Ft bevétellel számoltunk.

Az előző évi pénzmaradvány igénybevételeként 17.943.910 Ft-ot terveztünk: a 2022-ben megelőlegezett állami támogatásra biztosított előleg visszafizetésére 1.789.402 Ft-ot és a 2023. évi feladatok kiadásaira 16.154.508 Ft-ot.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.

Az önkormányzat tervezett kiadásai együttesen – kormányzati funkciónként- tartalmazzák az önkormányzat és az önkormányzati konyha kiadásait. ( 4. és 5. melléklet).

A költségvetésünkben a működési feladatokra 72.675.088 Ft áll rendelkezésre, ami a tervezett összkiadásaink 49,8 %-a.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzata – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét.

A Sárvári Közös Önkormányzati Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában 2023.01.01-én az illetményalap összege: 67.620 Ft.

A dologi kiadásokra 29.507.950 Ft-ot terveztünk. A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, étkeztetés kiadásai, készletek beszerzése) fedezetét.

Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális és kulturális feladatait elláthassa, Ezenkívül az önkormányzati tulajdonú épületek, építmények karbantartására, kisjavítási kiadásaira, zöldterületek gondozására is tartalmaz előirányzatot.

Az ellátottak juttatásainak (szociális kiadások) tervezésekor a települési támogatások jogcímenkénti tervezett kiadási összegeit vettük számításba. A tervezet forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére, de rendelkezésre áll előirányzat a lakásfenntartási, idősek, gyermekek támogatására is. A rendszer felülről nyitott, így az évközben esetlegesen jelentkező többletigények kielégítésének a lehetőségét is biztosítani tudjuk.

Az ellátottak juttatásaira 2.470.000 Ft-ot terveztünk. Mind a rendszeres, mind pedig az eseti juttatásokat az elmúlt évek tapasztalati adataira alapozva határoztuk meg. (7. melléklet részletesen tartalmazza.)

A költségvetésben az első lakáshoz jutók lakásépítésének és –vásárlásának támogatására 1.000.000 Ft fedezetet terveztünk.

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre és megközelítően azonos összegben történt. E célokra 1.558.800 Ft forrás szerepel a tervezetben. (6. melléklet tételesen tartalmazza.)

A költségvetésünkben felhalmozási feladatokra 11.314.559 Ft áll rendelkezésre, ami a tervezett összkiadásaink 13,2 %-a.

Beruházási kiadásokra: 281.559 Ft-ot terveztünk eszközbeszerzésekre. ( 8. mellékletben részleteztük)

Felújítási kiadások: 10.033.000 Ft szerepel a tervezetben a szennyvíztisztító illetve ívóvízhálózat felújítására. (9. melléklet tételesen tartalmazza)

A rendelet első része, az 1–7. § és az 1–9. melléklete a költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását tartalmazza.

Az 1. § a tárgyévi bevételek és kiadások összegét, a tárgyévi bevételek és kiadások egyenlegét, annak finanszírozását, valamint a 2023. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 2. § költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 3. § költségvetés működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeket mutatja be.

A 4. § költségvetés bevételeinek forrásonkénti összetételét tartalmazza.

Az 5. § az önkormányzat 2023. évi működési költségvetési kiadásait, a 6. § a felhalmozási költségvetési kiadásait, míg a 7. § a finanszírozási kiadások 2023. évi előirányzatát határozza meg.

A 8. § és a hozzákapcsolódó 10. melléklet az Áht. 24. §. (4) bekezdése szerinti mérleget mutatja be.

A 9. § és a 11. melléklet az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.

A 10. § (1) bekezdése és a 12. melléklet az önkormányzat részesedéseinek és megtakarításainak 2022. december 31-i állományáról ad számot. A (2) bekezdés és a hozzákapcsolódó 15. melléklet a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő kötelezettségeiről ad tájékoztatást.

A 11. §- ban az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma kerül bemutatásra.

A 12. § és a 14. melléklet az Áht. 24. §. (4) bekezdés c) pontjában előírt közvetett támogatásokat az Ávr. 28. §. a-e) pontjai szerinti részletezettséggel tartalmazza.

Magánszemélyek kommunális adója esetében önkormányzati rendelet alapján 2.299.000 Ft összegben került sor adókedvezmény biztosítására.

A 13. § a 2023. évi költségvetés végrehajtásának általános szabályait fogalmazza meg.

A 14. és 15. § a költségvetési rendelet módosítására, az azzal kapcsolatos hatáskörökre, határidőkre, a módosítás szabályaira vonatkozóan írnak elő kötelezettségeket.

A 16. § a gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályokat – pályázatok benyújtása, felújítási, beruházási feladatok lebonyolítása, – fogalmazza meg.

A 17. § a szabad pénzeszközökkel, tartalékokkal való rendelkezésről, az ehhez kapcsolódó hatáskörökről és eljárási szabályokról rendelkezik.

A 18. § az Áht. 109. § (6) bekezdése szerinti felhatalmazás alapján a készpénzben történő kifizetések eseteiről rendelkezik.

A 19. § a záró rendelkezéseket tartalmazzák.