Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 05. 04

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (V. 3.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.05.04.
az önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sitke Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II.15.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben a 6/2022. (V.31.), a 8/2021. (IX.27.), a 12/2022.(XI.29.) és az 1/2023. (II.14.) számú rendeletekkel módosított 2022. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2022. évi gazdálkodásunkat 203.340.027 Ft bevétellel, 180.368.072 Ft kiadással,
22.971.955 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2022. évi bevételeink összege 203.340.027 Ft, mely 64.796.903 Ft-tal haladja meg az eredeti előirányzatot. Ebből 92.348.705 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, 2023. évi állami támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő forrásaink felhasználását jelenti.
Bevételeink forrásonkénti összetételének részletezését az 1., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 2. melléklet mutatja be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 3., működési bevételek szerinti részletézéséről a 4., felhalmozási bevételekről a 5. mellékletben adunk számot.
2022-ban tárgyévi bevételeink 43.8 %-a – 88.977.631 Ft - származott központi költségvetési forrásokból, mely 50,4 %-a működtetési, 49,6 %-a pedig felhalmozási célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra használhattuk fel. A 2022. évi szociális célú tűzifavásárlásra biztosított 670.560 Ft felhasználása 2022. decemberében megtörtént.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 43.128.520 Ft támogatás érkezett.
Egyéb működési támogatások között szerepel a nyári diákmunka támogatása 150.000 Ft, a Vas megyei Önkormányzat Elnökének nyári táborra nyújtott támogatása 50.000 Ft, Kistelepülési önkormányzatok rendezvények támogatása 400.000 Ft, Kistérségtől ügyeleti díj visszautalása 148.200 Ft, ezek összege összesen: 748.200 Ft.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
43.876.720 Ft.
II. A központi költségvetésből felhalmozási célú támogatásként 2022. évben 44.100.911 Ft összeg került kiutalásra az önkormányzatnak, a Magyar Falu Program útfelújítás ( Petőfi utca páros oldal) projekt támogatására.
III. Közhatalmi bevételeknek Önkormányzatunk gazdálkodásában fontos szerepe van, melynek összege: 8.730.096 Ft.
IV. Működési bevételeink teljesülése 98,7 % .
Az önkormányzati helyiségek bérbeadása, lakbérbevételek, földbérleti díjak, óvodások, alkalmazottak, szociális étkezők térítési díjaiból, ÁFA bevételek és egyéb szolgáltatások nyújtásából a beszedett bevétel összege 13.251.145 Ft.
A tervezett bevételek között szerepel a VASIVÍZ Zrt. által a vízközmű és csatorna használat után fizetendő bérleti díj is. A 2022. évi használat utáni díj kiszámlázásra került. Bevételei a gördülő fejlesztési terv alapján, a csatornahálózattal, szennyvíztisztítóval kapcsolatos kiadások elszámolásakor kompenzálással kerülnek kiegyenlítésre. Ennek összege 2022. évben
3.755.000 Ft volt.
V. Felhalmozási bevételünk földterület értékesítéséből származik 398.450 Ft összegben.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege: 280.000 Ft, rendezvények támogatására.
VII. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesítése 354.000 Ft,
mely az első lakáshoz jutóknak adott kamatmentes kölcsönök törlesztésének összege.
VIII. A finanszírozási bevételek összege: 92.348.705 Ft.
2022. évi költségvetés összeállításakor az áthúzódó feladatokra 75.866.398 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételt terveztünk. A 2021. évi jóváhagyott maradvány teljes összegű igénybevétele a számviteli szabályoknak megfelelően megtörtént 90.559.303 Ft összegben. Az állami támogatások megelőlegezésére 1.789.402 Ft szerepel a finanszírozási bevételek között.
2. Kiadások alakulása
2022. évi összkiadásunk 180.368.072 Ft, mely 17.433.410 Ft-tal marad alatta a módosított előirányzatnak.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 77.755.668 Ft-ot, az összkiadásaink 43,1 %-át fordítottuk, melyből a településüzemeltetési, az intézményi és a szociális feladatellátáshoz kapcsolódó gazdálkodásunkat 2022. évben is sikerült jó színvonalon teljesíteni.
A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti törvény által előírt alapilletményt és meghatározott jogcímen járó nem rendszeres személyi juttatásokat az e célra kapott központi támogatásokkal kiegészítve valamennyi önkormányzati dolgozó esetében biztosítottuk.
A tervezett dologi előirányzataink elégséges forrást nyújtottak az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési kiadásokra, a gyermek- és szociális étkeztetésre, illetve a művelődési feladatokra.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A költségvetési forrásainkból 2022. évben is biztosítani tudtuk a községben működő sport- és kulturális alapítványok, egyesületek, társadalmi szervezetek működtetésének támogatását 550.000 Ft összegben.
A házi segítségnyújtás feladatainak ellátásáért Sárvár Város Önkormányzatának 600.000 Ft-ot adtunk át.
Társadalom- és szociálpolitikai célokra a kapott központi támogatások felhasználásával 1.902.500 Ft összeget fordítottunk, melyből valamennyi jogos támogatási igényt kielégítettünk. Minden általános és középiskolásunknak a tanév kezdésekor beiskolázási támogatást nyújtottunk, évvégén az időskorúaknak is tudtuk támogatást biztosítani. Ezen felül fedeztük a szociális és gyermekétkeztetés kiadásait is.
A kiadásainkat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 6., 7. és 8., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 9. melléklet mutatja be. A 2021. évben teljesített egyéb működési és felhalmozási kiadásokról tételesen a 10. melléklet ad számot. A szociálpolitikai célokra, ellátottak juttatásaira fordított kiadásokat a 11. melléklet tartalmazza részletesen.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 101.146.239 Ft-ot használtunk fel. A beruházási kiadások alakulását a 12, a felújítási kiadásokat a 13., a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét közgazdasági tagolásban a 14. melléklet részletezi. Az önkormányzat pénzeszközeinek alakulását a 15. melléklet szerint határozza meg.
Beruházási kiadások teljesítése: 54.521.794 Ft, melyek között kisértékű eszközbeszerzés összege: 290.119 Ft (porszívó, szerszámok, hangszóró), TOP-2.1.-3-16/2021. Belterületi csapadékvíz elvezetésével megvalósuló települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztés építési kiadása 50.047.025 Ft, Szennyvíztisztító telepen történt beruházási kiadások (gördülőfejlesztési terv alapján) 4.184.650 Ft.
Felújítási kiadásokra 44.664.376 Ft-ot fordítottunk.
Ezek: a Magyar Falu Program pályázati forrásból megvalósult útfelújítás ( Petőfi utca páros oldal) 44.080.176 Ft, Szennyvíztisztító külső javítási munkái ( gördülőfejlesztési terv alapján) 584.200 Ft.
Egyéb felhalmozási célú támogatások kiadása 1.960.069 Ft, mely TOP-2.1.-3-16/2020. Belterületi csapadékvíz elvezetésével megvalósuló települési környezetvédelmi infrastruktúra fejlesztés pályázat elszámolása után visszafizetendő 960.069 Ft és az első lakáshoz jutók lakásvásárláshoz nyújtott kamatmentes kölcsön 1.000.000 Ft összegét tartalmazza.
2/3 Finanszírozási kiadások
A 2022. évre megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Adósságszolgálati feladatok
2022. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
1. A vagyon alakulása
Az önkormányzat összvagyona 2022. évben 1,6 % -kal, 4.420.933 Ft-tal növekedett.
Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:

megnevezés

előző év

tárgyév

változás %-a

ESZKÖZÖK

immateriális javak

1 368 533

tárgyi eszközök

747 204 567

826 406 879

110,6

befektetett pénzügyi eszközök

1 845 000

1 845 000

100,0

nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen:

749 049 567

829 620 412

110,7

készletek

114 011

480 653

421,6

nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen:

114 011

480 653

421,6

pénzeszközök

78 303 968

24 826 194

31,7

követelések

37 467 043

24 710 610

65,9

egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

356 000

-90 302

Aktív időbeli elhatárolások

2 282 670

2 446 625

107.2

eszközök összesen:

867 573 259

881 994 192

101,6

FORRÁSOK

saját tőke

711 462 639

685 634 295

100,4

kötelezettségek

5 715 233

5 585 427

106,1

egyéb sajátos forrásoldali elszámolások

passzív időbeli elhatárolások

150 395 387

190 774 470

1265,4

források összesen:

867 573 259

881 994 192

119,5
Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 16., 17., a vagyonkimutatását a 18., a befektetett eszközök eszközcsoportonkénti és forgalomképesség és intézmények szerinti részletezését a 19., 20., 21., a részesedések és értékpapírok állományát a 22. melléklet tartalmazza.
A költségvetési maradvány levezetése a 23. mellékletben, intézményenként bemutatása a 24. mellékletben történik. Az önkormányzat 2022. évben keletkezett maradványának összege 22.971.955 Ft, a feladattal terhelt maradvány összege 17.943.910 Ft.
Az önkormányzat 2022. évi mérleg szerinti eredményét a 25., a 2022. évi létszámadatait a 26. melléklet szerint határozza meg.
4. Közvetett támogatások
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 27. mellékletet határozza meg. Magánszemélyek kommunális adója esetében az állandó lakás céljára ténylegesen használt ingatlanok adóalanyainak nyújtott adókedvezmény összege 2.299.000 Ft, méltányossági eljárásban elengedés nem volt. Egyéb jogcímeken közvetett támogatás összege, a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök esetében – gyermekkedvezmény - jogcímen nem volt.
Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 28. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 29. mellékletben történik.
5. Kiegészítő mellékletek
A 30. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 31. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, a 32. mellékletben az önkormányzat 2022. évi visszafizetési
kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát, a 33. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
Az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás összege: 181.822 Ft.
6. Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének módosítása
Sitke Község Önkormányzata 2022. évi költségvetéséről szóló rendelete a 34-37. mellékletek szerint módosul.
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II. 15.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 2.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében:
a 2021. évi kieső iparűzési adó támogatás visszafizetésére a K5021. rovat kiadási előirányzatára 836.688 Ft átcsoportosításra kerül a K3. Dologi kiadások előirányzatának terhére.
A Sitkei Önkormányzati Konyha intézmény költségvetésében kormányzati funkciók közötti egyéb módosítás szükséges az alábbiak szerint:
K1. Személyi juttatások kiadása a 096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben kormányzati funkción 297 Ft-tal, és a 096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) kormányzati funkción 3 Ft összeggel csökken, ugyanakkor 096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) kormányzati funkción 300 Ft összeggel megemelkedik.
Összegzés:
Az elmúlt év gazdálkodása jónak minősíthető, a bevételeink kedvező alakulása miatti többletforrások és a meglévő tartalékaink lehetővé tették, hogy 2022. évben megvalósuljanak a költségvetésben tervezett feladatok, biztosított legyen a működtetés.
A villanyáram és a gáz árának drasztikus emelkedése miatti többletkiadások mérséklése érdekében energia megtakarítási intézkedési terv készült.
Az elnyert pályázati támogatások, valamint a működési kiadásoknál keletkezett megtakarítás biztosította, hogy fejlesztéseket tudtunk megvalósítani.
A TOP-2.1.3-16/2021. Belterületi csapadékvíz elvezetése (Hunyadi u.) projekt befejeződött, az építés költsége 50.047.025 Ft kifizetésre került.
A Magyar Falu Program keretében a Petőfi utca páros oldal felújítása megvalósult, bekerülés költsége 44.080.176 Ft.
A 2022. évi gazdálkodásunkat hitel felvétele nélkül tudtuk teljesíteni, melyet likviditási gondok sem nehezítettek.
A 2022. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása, tartalékok képzése – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–17. §-hoz és az 1–37. melléklethez
1. § Az önkormányzat 2022. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2022. évi alakulását tartalmazza.
5. § Az önkormányzat 2022. december 31-i állapot szerint vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2022. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.
6. § Az önkormányzat 2022. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát, annak intézményenkénti részletezését valamint felhasználási szabályát határozza meg és a 2022. évi mérleg szerinti eredményét mutatja be.
7. § A 2022. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
8. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat és az azt bemutató mellékletet határozza meg.
9. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
10. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint az törvény végrehajtására kiadott rendelet szerint bevételek 2022. évi alakulását tartalmazza.
11. § Az eszközök értékvesztésnek alakulását határozza meg.
12. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
13. § A 2022. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
14. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
15. - 16. § Az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (II.15.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
17. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.