A 2024. évi költségvetési rendelet módosítására harmadik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 3. melléklet II. 2.1.1. pontjában szabályozott, Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása jogcímen benyújtott pályázatunk alapján Sitke Község Önkormányzata 870.700 Ft összegű vissza nem térítendő támogatásban részesült.

Ennek megfelelően:

megemelkedik, a B1151. Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatás teljesítése előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

63 /2024. (XI.11.) számú képviselő-testületi határozat

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Sitkei Önkormányzati Konyha 2024.12.31-i hatállyal történő megszüntetéséről valamint a dolgozók közalkalmazotti jogviszonyának közös megegyezéssel történő megszüntetéséről döntött.

A megállapodásokban szereplő 2.504.532,- Ft összegű bruttó jutalomból 2024. decemberében a nettó összeg kerül kifizetésre 1.487.241 Ft összegben, melynek pénzügyi fedezete Sitkei Önkormányzati Konyha 2024. évi költségvetésében rendelkezésre áll.

Ennek megfelelően az alábbi átcsoportosítás szükséges:

K1. Személyi juttatások előirányzata

K11021. Normatív jutalmak előirányzata 1.487.241 Ft-tal,

nő, az alábbi kormányzati funkciókon:

096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 520.534 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 163.597 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 208.214 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 594.896 Ft-tal,

Összesen: 1.487.241 Ft-tal,

ugyanakkor a

K3521. Fizetendő ÁFA teljesítése előirányzata 983.851 Ft-tal,

K3341. Karbantartási kiadások előirányzata 16.149 Ft-tal

csökken, az alábbi kormányzati funkciókon:

096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 16.149 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 92.418 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 295.021 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 596.412 Ft-tal,

Összesen: 1.000.000 Ft-tal,

valamint a

B4. Működési bevételek előirányzata

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 2.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Ennek alapján az Önkormányzat költségvetésébe

A dologi kiadások előirányzatán belül a gázenergia szolgáltatás kiadásaira csoportosít át

az alábbiak szerint:

K3. Dologi kiadások előirányzatán belül

K33111. Villamosenergia szolgáltatásdíjának teljesítése előirányzata 150.000 Ft összeggel csökken a 064010 Közvilágítás kormányzati funkción, ugyanakkor

K33121. Gázenergia szolgáltatás díjának teljesítése előirányzata azonos összeggel nő az alábbi kormányzati funkciókon:

011130 Önkormányzatok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége 90.000 Ft-tal

082044 Könyvtári szolgáltatások 15.000 Ft-tal

072111 Háziorvosi szolgálat 45.000 Ft-tal

A ”VP6-7.2.1.1-21 kódszámú Külterületi helyi közutak fejlesztése Sitkén” projekt Önkormányzatot terhelő önrészéhez hozzájárulásként 1.920.000 Ft összegű lakossági befizetés történt 2024. évben, mely összeg a tartalékok állományát növeli.

B751. Háztartásoktól felhalmozási célú átvett pénzeszközök bevételei előirányzata 1.920.000 Ft-tal megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata azonos összeggel nő.

Az önkormányzati dolgozó évvégi jutalmának előirányzatára bruttó 417.100 Ft-ot csoportosít át, mely többlet forrást nem igényel, a fedezete a költségvetésben rendelkezésre áll.

A könyvelésben csupán kormányzati funkciók és rovatrend közötti átvezetés szükséges az alábbiak szerint:

K1. Személyi juttatások előirányzatán belül a

K12. Külső személyi juttatások kiadásai előirányzata 417.100Ft-tal csökken az 082092 Közművelődés-hagyományos közösségi értékek gondozása kormányzati funkción alábbi kormányzati funkción.

K11021. Normatív jutalmak teljesítése előirányzat azonos összeggel nő az alábbi kormányzati funkciók szerinti megosztásban:

011130 Önkormányzatok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége 208.550 Ft-tal,

082044 Könyvtári szolgáltatások 83.420 Ft-tal,

082092 Közművelődés-hagyományos közösségi értékek gondozása 125.130 Ft-tal,

Összesen: 417.100 Ft-tal.

Sitkei Önkormányzati Konyha intézménynél:

A személyi juttatások előirányzatán belül 274.100 Ft-ot csoportosít át a Cafetéria juttatás kiadásaira és járulékaira az alábbiak szerint:

K1. Személyi juttatások előirányzata

K1107. Béren kívüli juttatások (Cafetéria) előirányzata 250.000 Ft-tal,

K21. Munkadókat terhelő járulékok előirányzata 24.100 Ft-tal,

nő, az alábbi kormányzati funkciókon:

096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 95.935 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 30.151 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 38.374 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 109.640 Ft-tal,

Összesen: 274.100 Ft-tal,

ezzel egyidejűleg a K1231. Egyéb külső személyi juttatások teljesítése előirányzata azonos összeggel csökken a fenti kormányzati funkciókon.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozó foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 284.142 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül

K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 17.344 Ft-tal,

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.

„Nyári diákmunka” program keretében a foglalkoztatás bérköltségét támogatja a Vas Vármegyei Kormányhivatal. A támogatásként augusztus hónapban kapott 18.191 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K1.Személyi juttatások, ezen belül

K11011. Alapilletmények kiadási előirányzata 18.191 Ft-tal,

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B161. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.

Az előző évi kiadások visszatérüléséből (áramdíj) keletkező 553.403 Ft többletbevétellel a tartalék keret összege megemelkedik az alábbiak szerint:

B4111. Kiadások visszatérülési előirányzat 553.403 Ft-tal nő, ezzel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata azonos összeggel megemelkedik.

A K1. Személyi juttatások előirányzata a 011130 Önkormányzatok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción 484.750 Ft-tal nő, ugyanakkor a 082092 Közművelődés-hagyományos közösségi értékek gondozása kormányzati funkción azonos összeggel csökken.

Sitkei Önkormányzati Konyha intézménynél:

A K3. Dologi kiadások előirányzatán belül a Működési célú előzetesen felszámított ÁFA kiadására 148.000 Ft átcsoportosítás történt az alábbiak szerint:

K351.Működési célú előzetesen felszámított ÁFA teljesítése előirányzata 148.000 Ft-tal nő,

K33.Szolgáltatási tevékenységek előirányzata azonos összeggel csökken a 107051 Szociális étkeztetés kormányzati funkción.

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. § az önkormányzati kiadások működési kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását és a tartalék összegét határozza meg.

A 4. § a rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

Az 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2024. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása az eredeti költségvetési főösszegéhez képest 13.134.566 Ft növekedést eredményez.

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.