A 2023. évi költségvetési rendelet módosítására negyedik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény alapján az önkormányzatok által 2023. október hónapban beküldött 2023. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés adatai - Eredmény melléklete – alapján Sitke Község Önkormányzata 250.574 Ft összegű többlet támogatásban (az ellátotti létszám növekedése miatt) részesült. A Szociális étkeztetés jogcímen 73.810 Ft, az Intézményi gyermekétkeztetés normatíva jogcímen 176.764 Ft többlet kiutalásra került.

Az ellátotti létszám növekedése érintette a Szociális étkeztetés 2023. évi bérintézkedésekhez nyújtott kiegészítő támogatás összegét is, 5.800 Ft kiutalásra került.

Ennek alapján

Sitke község Önkormányzatának 2023. évi költségvetésében

gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 256.374 Ft-tal

növekedett, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata azonos összeggel nőtt.

A Sitkei Önkormányzati Konyha központi költségvetési támogatása 256.374 Ft-tal nőtt, az önkormányzati támogatás azonos összegű csökkenése mellett.

A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatás önkormányzatot megillető 25.679 Ft pótlólagos támogatás kiutalásra került.

Ennek alapján

megemelkedik, a K5131. Tartalékok előirányzata azonos összeggel nő.

a.) A ” VP6-7.2.1.1-21 kódszámú: Külterületi helyi közutak fejlesztése Sitkén” projekt

támogatási előlege kiutalásra került, melynek összege: 65.950.399.Ft.

Ennek alapján az önkormányzat költségvetésében

K71. Felújítási kiadások előirányzata

- Sitke külterületi utak fejlesztése, felújítása címén 51.929.448 Ft-tal,

K74. Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA előirányzata

- Sitke külterületi utak fejlesztése, felújítása ÁFÁ-ja címén 14.020.951 Ft-tal,

megemelkedik, a B251. Egyéb fejezeti kezelésű felhalmozási támogatások előirányzatának azonos összegű növekedése mellett.

K74. Felújítási célú előzetesen felszámított ÁFA előirányzata

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II. 14.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 2.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Az önkormányzati dolgozók jutalmának előirányzatára 387.500 Ft-ot, a Cafetéria juttatás előirányzatára 154.300 Ft-ot csoportosít át a

K1. Személyi juttatások előirányzatán belül az alábbiak szerint:

K12. Külső személyi juttatások kiadásai előirányzata 541.800 Ft-tal csökken az alábbi kormányzati funkciókon:

082093 Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek kormányzati funkción 210.000 Ft-tal, a

082092 Közművelődés-hagyományos közösségi értékek gondozása kormányzati funkción 331.800 Ft-tal csökken.

K11021. Normatív jutalmak teljesítése előirányzat 387.500 Ft-tal nő az alábbi kormányzati funkciók szerinti megosztásban:

011130 Önkormányzatok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége 193.750 Ft-tal,

082044 Könyvtári szolgáltatások 77.500 Ft-tal,

082092 Közművelődés-hagyományos közösségi értékek gondozása 116.250 Ft-tal,

A Cafetéria juttatás előirányzatára a 066020 Város- és Községgazdálkodási egyéb szolgáltatások kormányzati funkción 154.300 Ft-tal nő .

Élelmiszer beszerzésre és ÁFA kiadására a szociális és a vendég étkeztetés bevételi többlete került felhasználásra.

Az alábbiak szerint:

K3. Dologi kiadások előirányzata

K35. Működési célú előzetesen felszámított ÁFA kiadása előirányzata

- élelmiszer beszerzése címén 202.500 Ft-tal

Összesen: 952.500 Ft-tal,

megemelkedik, az alábbi kormányzati funkciókon:

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 444.500 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 508.000 Ft-tal,

ezzel egyidejűleg

B4. Működési bevételek előirányzata

- Szociális étkeztetés bevételi többlete címén 400.000 Ft-tal,

- Vendég étkeztetés bevételi többlete címén 350.000 Ft-tal,

B406. Kiszámlázott ÁFA teljesítése előirányzata

- Szociális étkeztetés bevételi többlete ÁFÁ-ja címén 108.000 Ft-tal,

- Vendég étkeztetés bevételi többlete ÁFÁ-ja címén 94.500 Ft-tal,

megemelkedik.

A törvényszerinti illetmények előirányzatáról a Cafetéria juttatás kiadásaira és járulékaira csoportosít át az alábbiak szerint:

K1. Személyi juttatások előirányzata

K1107. Béren kívüli juttatások (Cafetéria) előirányzata 449.000 Ft-tal,

K21. Munkadókat terhelő járulékok előirányzata 125.720 Ft-tal,

nő, az alábbi kormányzati funkciókon:

096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 258.624 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 68.966 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 57.472 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 189.658 Ft-tal,

ezzel egyidejűleg a K11. Törvény szerinti illetmények előirányzata a 096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben kormányzati funkción 574.720 Ft-tal csökken.

A személyi juttatások előirányzatáról az egyéb külső személyi juttatások kiadásaira 147.000 Ft-ot valamint a munkáltatót terhelő járulékaira 19.000 Ft-ot csoportosít át

az alábbiak szerint:

K1. Személyi juttatások előirányzata

K21. Munkadókat terhelő járulékok előirányzata 19.000 Ft-tal,

nő, az alábbi kormányzati funkciókon:

096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 68.060 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 18.260 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 16.600 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 63.080 Ft-tal,

ezzel egyidejűleg

K11.Törvény szerinti illetmények előirányzata a 096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben kormányzati funkción 95.000 Ft-tal csökken valamint a

K12. Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban foglalkoztatottak (megbízási díj) előirányzata 71.000 Ft-tal csökken az alábbi kormányzati funkciókon:

096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 28.696 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 9.304 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 9.000 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 24.000 Ft-tal,

A 052080 Szennyvízcsatorna építése, fenntartása, üzemeltetése kormányzati funkción 18.300 Ft összegű igazgatási szolgáltatási díj kompenzálással kerül kiegyenlítésre, ezért alábbi módosítás szükséges:

B402. Szolgáltatások ellenértéke előirányzat 18.300 Ft-tal megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K35. Egyéb dologi kiadások előirányzata azonos összeggel nő.

A 011130 Önkormányzatok jogalkotó és általános igazgatási tevékenysége kormányzati funkción K6. Beruházási kiadások előirányzatán belül az Informatikai eszközök beszerzése 74.802 Ft-tal megemelkedik az Egyéb tárgyi eszközök beszerzése azonos összeggel csökken.

Sitkei Önkormányzati Konyha intézmény költségvetésében:

K1. Személyi juttatások kiadása előirányzata:

K2. Munkaadókat terhelő járulékok előirányzata:

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. § az önkormányzati kiadások működési kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását és a tartalék összegét határozza meg.

A 4. § az önkormányzati kiadások felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását határozza meg.

Az 5. § a rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 6. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2023. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása az eredeti költségvetési főösszegéhez képest 104.877.890 Ft növekedést eredményez.

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.