Sitke község Önkormányzata 2024. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:

Tervezett ez évi bevételeink 26,9 %-át az önkormányzat saját bevételei adják, 52,2 %-a pedig a központi költségvetési támogatásokból, előző évi maradvány igénybevételéből 20,9 %-a származik.

Az önkormányzat 2024. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 2. melléklete - A helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása - négy területre csoportosítja a forrásokat: általános működtetés, köznevelési feladatok, szociális és gyermekjóléti, valamint kulturális feladatok támogatása.

2024. évre tervezett bevételeinkből 35.054.756 Ft az önkormányzatok általános működtetésének támogatása, mely az előző évhez képest 21,6 %-kal, 9.680.312 Ft-tal csökkent.

A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert. Mely alapján:

A települési önkormányzatok működésének általános támogatása 24.787.938 Ft, szociális és gyermekjóléti kiadások támogatása 7.996.818 Ft, a kulturális feladatok támogatása 2.270.000 Ft. A közvilágítás kiegészítő támogatása jogcímen 1.460.000 Ft támogatást biztosítanak.

Jelentősen átalakult az önkormányzatok által nyújtható szociális és gyermekjóléti támogatások rendszere, erre a célra 3.415.180 Ft-ot folyósítanak.

A feladatfinanszírozás egyúttal meghatározza, hogy az adott forrásokat az adott feladat ellátására kell fordítani.

2024. évben a sitkei óvodás gyermekek után gyermekétkeztetésre 4.581.638 Ft támogatást kapunk az igénylésünk alapján.

A közhatalmi bevételek (helyi adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 16.670.000 Ft-ot jelentenek, e bevételek adják 2024-ben összbevételeink 7,1 %-át. Valamennyi adónem bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2023. évi tényadatokra alapozva, illetve a helyi adókat befolyásoló tényezőkre figyelemmel vettük számba, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét.

2023-ban jelentős bevételi többletünk származott az iparűzési adó bevételéből.

Ezért a 2024 évre 10.610.000 Ft-tal magasabb adóbevételt terveztünk, mely kompenzálja a kieső állami támogatás összegét.

Az adónemektől elkülönítetten kezelt adópótlékok és bírságok, valamint egyéb közhatalmi bevételek összegét ugyancsak a tapasztalati adatok alapján terveztük meg.

Működési bevételeket 18.361.886 Ft-ban szerepeltettük a tervezetben. Ebből az önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok, helyiségek bérbeadása és a csatornahasználati díj 6.026.346 Ft, az étkeztetés térítési díj 3.910.559 Ft, az általános forgalmi adó tételek összege pedig 8.424.981 Ft.

A tervezett támogatás összege: 65.950.400 Ft, mely VP6-7.2.1.1-21 kódszámú Külterületi helyi utak fejlesztése Sitkén nyertes pályázat 2024-ben kiutalásra kerülő részlete.

A korábban kiadott hosszú lejáratú kölcsönök törlesztéséből várható 146.750 Ft bevétellel számoltunk.

A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.

Az önkormányzat tervezett kiadásai együttesen – kormányzati funkciónként- tartalmazzák az önkormányzat és az önkormányzati konyha kiadásait. ( 4. és 5. melléklet).

A költségvetésünkben a működési feladatokra 108.375.059 Ft áll rendelkezésre, ami a tervezett összkiadásaink 46,1 %-a.

A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzata – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre - tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét.

A dologi kiadásokra 59.860.522 Ft-ot terveztünk. A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, étkeztetés kiadásai, készletek beszerzése) fedezetét 31.373.049 Ft-ot valamint a VP6-7.2.1.1-21. Külterületi helyi utak fejlesztése Sitkén pályázat építési beruházásának fordított ÁFÁ-ját, mely 28.487.473 Ft.

Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális és kulturális feladatait elláthassa, Ezenkívül az önkormányzati tulajdonú épületek, építmények karbantartására, kisjavítási kiadásaira, zöldterületek gondozására is tartalmaz előirányzatot.

Az ellátottak juttatásainak (szociális kiadások) tervezésekor a települési támogatások jogcímenként tervezett kiadási összegeit vettük számításba. A tervezet forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére, de rendelkezésre áll előirányzat a lakásfenntartási, idősek, gyermekek támogatására is. A rendszer felülről nyitott, így az évközben esetlegesen jelentkező többletigények kielégítésének a lehetőségét is biztosítani tudjuk.

Az ellátottak juttatásaira 2.600.000 Ft-ot terveztünk. Mind a rendszeres, mind pedig az eseti juttatásokat az elmúlt évek tapasztalati adataira alapozva határoztuk meg. (7. melléklet részletesen tartalmazza.)

A költségvetésben az első lakáshoz jutók lakásépítésének és –vásárlásának támogatására 1.000.000 Ft fedezetet terveztünk.

Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre és megközelítően azonos összegben történt. E célokra 1.496.100 Ft forrás szerepel a tervezetben.

Itt szerepel az Önkormányzati szolidaritási hozzájárulás fizetésének összege: 1.299.337 Ft.

(6. melléklet tételesen tartalmazza.)

A költségvetésünkben felhalmozási feladatokra 125.340.790 Ft áll rendelkezésre, ami a tervezett összkiadásaink 53,3 %-a.

Beruházási kiadásokra: 281.559 Ft-ot terveztünk eszközbeszerzésekre. ( 8. mellékletben részleteztük)

Felújítási kiadások: 124.059.235 Ft szerepel a tervezetben. (9. melléklet tételesen tartalmazza)

- szennyvíztisztító hálózat (GFT alapján) felújítására: 7.175.500 Ft,

- VP6-7.2.1.1-21.Külterületi helyi utak fejlesztése Sitkén pályázatból megvalósuló felújítás

kivitelezés költségére: 106.883.735 Ft

- járda felújításra (Kossuth utca egy szakasza) saját forrásból: 10.000.000 Ft.

A rendelet első része, az 1–7. § és az 1–9. melléklete a költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását tartalmazza.

Az 1. § a tárgyévi bevételek és kiadások összegét, a tárgyévi bevételek és kiadások egyenlegét, annak finanszírozását, valamint a 2024. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 2. § költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.

A 3. § költségvetés működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeket mutatja be.

A 4. § költségvetés bevételeinek forrásonkénti összetételét tartalmazza.

Az 5. § az önkormányzat 2024. évi működési költségvetési kiadásait, a 6. § a felhalmozási költségvetési kiadásait, míg a 7. § a finanszírozási kiadások 2024. évi előirányzatát határozza meg.

A 8. § és a hozzákapcsolódó 10. melléklet az Áht. 24. §. (4) bekezdése szerinti mérleget mutatja be.

A 9. § és a 11. melléklet az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.

A 10. § (1) bekezdése és a 12. melléklet az önkormányzat részesedéseinek és megtakarításainak 2023. december 31-i állományáról ad számot. A (2) bekezdés és a hozzákapcsolódó 15. melléklet a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő kötelezettségeiről ad tájékoztatást.

A 11. §- ban az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma kerül bemutatásra.

A 12. § és a 14. melléklet az Áht. 24. §. (4) bekezdés c) pontjában előírt közvetett támogatásokat az Ávr. 28. §. a-e) pontjai szerinti részletezettséggel tartalmazza.

Magánszemélyek kommunális adója esetében önkormányzati rendelet alapján 2.328.000 Ft összegben került sor adókedvezmény biztosítására.

A 13. § a 2024. évi költségvetés végrehajtásának általános szabályait fogalmazza meg.

A 14. és 15. § a költségvetési rendelet módosítására, az azzal kapcsolatos hatáskörökre, határidőkre, a módosítás szabályaira vonatkozóan írnak elő kötelezettségeket.

A 16. § a gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályokat – pályázatok benyújtása, felújítási, beruházási feladatok lebonyolítása, – fogalmazza meg.

A 17. § a szabad pénzeszközökkel, tartalékokkal való rendelkezésről, az ehhez kapcsolódó hatáskörökről és eljárási szabályokról rendelkezik.

A 18. § az Áht. 109. § (6) bekezdése szerinti felhatalmazás alapján a készpénzben történő kifizetések eseteiről rendelkezik.

A 19-20. § a záró rendelkezéseket tartalmazzák.

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

Az önkormányzatok feladata, hogy a lakosságot megfelelő színvonalú közszolgáltatásokkal lássa el. A 2024. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási előirányzatai ehhez teremtik meg a megfelelő pénzügyi-gazdasági hátteret. A tervezett előirányzatok biztosítják az alapvető feladatok ellátására létrehozott intézmények működését, a településüzemeltetés fenntartását, valamint a további fejlesztések lehetőségeit.

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletének megalkotása a település lakosságára is kihatással van, mivel a költségvetés tartalmazza az jogszabályokban kötelezően előírt közszolgáltatások ellátásához szükséges előirányzatokat, valamint a szociális és a gyermekvédelmi törvényből eredő kötelezettségek teljesítéséhez szükséges fedezetet. A tervezett fejlesztések segítik a turizmus, az idegenforgalom továbbbővülését, ezzel is biztosítva a munkahelyteremtést.

Az önkormányzat költségvetésének bevételei közvetett módon meghatározzák a településen élő emberek jövedelmi helyzetét, életszínvonalát.

Az önkormányzat működésének jelentős részét a központi költségvetésből származó forrásokból fedezi, ezért a tervezési szempontok kialakításánál nagy jelentősége van a költségvetési törvénynek, amely alapvetően meghatározza az egyes jogcímeken az önkormányzatokat megillető támogatások nagyságát. A helyi adó bevételek nagysága, a működési bevételek folyamatos beszedése befolyásolja az önkormányzat likviditását.

Az önkormányzat tervezett éves bevételeit és a kiadásait tartalmazza a rendelettervezet.

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2024. évi költségvetéséről szóló rendeletének környezeti és egészségügyi hatásai az ilyen célú kötelező feladatainak ellátásához tervezett előirányzat felhasználásán keresztül érvényesülnek.

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének a 2024. évi költségvetéséről szóló rendelete - a jogszabályokban meghatározott feladatokon túl – adminisztratív többletterhet nem jelent.

A költségvetési rendelet megalkotása kötelező az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény előírásai alapján.

Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132. § (1) bekezdés a) pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet.

A különféle jogszabályok, iránymutatások a költségvetés tervezésénél központi szerepet játszanak. Ezek kiemelkedő jelentőségét azért kell hangsúlyozni, mert részletes előírásokat, követelményeket fogalmaznak meg, és be nem tartásuk sok esetben szankciót von maga után (pl. állami támogatás felfüggesztése, büntető kamat fizetése, stb.).

A rendelet-tervezet elfogadása, az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi, szervezeti és tárgyi feltételt nem igényel.

A rendelet alkalmazásához szükséges személyi állomány a rendeleti javaslatban foglaltak szerinti létszámban rendelkezésre áll.