Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 01

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.01.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sitke Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.14.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben a 8/2023. (V.31.), a 10/2023. (IX.26.), a 13/2023.(XI.28.) és a 2/2024. (II.13.) számú rendeletekkel módosított 2023. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2023. évi gazdálkodásunkat 200.388.045 Ft bevétellel, 99.319.227 Ft kiadással,
101.068.818 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2023. évi bevételeink összege 200.388.045 Ft, mely 114.608.996 Ft-tal haladja meg az eredeti előirányzatot. Ebből 24.357.708 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele, 2024. évi állami támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő forrásaink felhasználását jelenti.
Bevételeink forrásonkénti összetételének részletezését az 1., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 2. melléklet mutatja be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 3., működési bevételek szerinti részletézéséről a 4., felhalmozási bevételekről a 5. mellékletben adunk számot.
2023-ban tárgyévi bevételeink 59,1 %-a 118.468.033 Ft származott központi költségvetési forrásokból, mely 43,0 %-a működési, 57,0 %-a pedig felhalmozási célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra használhattuk fel. A 2023. évi szociális célú tűzifavásárlásra biztosított 826.770 Ft felhasználása 2023 októberében megtörtént.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 47.319.344 Ft támogatás érkezett.
Egyéb működési támogatások között szerepel a nyári diákmunka támogatása 124.286 Ft, a Vas megyei Önkormányzat Elnökének nyári táborra nyújtott támogatása 100.000 Ft, NKA Kulturális pályázat-Petőfi 200 rendezvények támogatása 3.400.000 Ft, ezek összege összesen: 3.624.286 Ft.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
50.943.630 Ft.
II. A központi költségvetésből felhalmozási célú támogatásként 2023. évben 67.524.403 Ft összeg került kiutalásra az önkormányzatnak, mely a VP6-7.2.1-21 Külterületi utak fejlesztése Sitkén pályázat támogatási előlege: 65.950.399 Ft és a TOP Óvoda energetikai korszerűsítés elszámolása után az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatásként folyósított 1.574.004 Ft. .
III. Közhatalmi bevételeknek Önkormányzatunk gazdálkodásában fontos szerepe van, melynek összege: 25.067.983 Ft. Ebből az iparűzési adó bevételünk 22.943.243 Ft, mely jelentősen magasabb a tervezett és az előző években befolyt összegnél.
IV. Működési bevételeink teljesülése 31.754.421 Ft, mely 84,5 %.
Az önkormányzati helyiségek bérbeadása, lakbérbevételek, földbérleti díjak, óvodások, alkalmazottak, szociális étkezők térítési díjaiból, ÁFA bevételek és egyéb szolgáltatások nyújtásából a beszedett bevétel összege 14.203.593 Ft.
A tervezett bevételek között szerepel a VASIVÍZ Zrt. által a vízközmű és csatorna használat után fizetendő bérleti díj is. A 2023. évi használat utáni díj kiszámlázásra került. Bevételei a gördülő fejlesztési terv alapján, a csatornahálózattal, szennyvíztisztítóval kapcsolatos felújítási és beruházási kiadások elszámolásakor kompenzálással kerülnek kiegyenlítésre. Ennek összege 2023 évben 17.550.828 Ft volt.
V. Felhalmozási bevételünk 2023. évben nem volt.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege: 200.000 Ft, rendezvények támogatására.
VII. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesítése 539.900 Ft, mely az első lakáshoz jutóknak adott kamatmentes kölcsönök törlesztésének összegét és VP Külterületi utak fejlesztése pályázat önrészéhez befizetett összegeket tartalmazza.
VIII. A finanszírozási bevételek összege: 24.357.708 Ft.
2023. évi költségvetés összeállításakor az áthúzódó feladatokra 17.943.910 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételt terveztünk. A 2022. évi jóváhagyott maradvány teljes összegű igénybevétele a számviteli szabályoknak megfelelően megtörtént 22.971.955 Ft összegben. Az állami támogatások megelőlegezésére 1.385.753 Ft szerepel a finanszírozási bevételek között.
2. Kiadások alakulása
2023. évi kiadásaink összege 99.319.227 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 52,1 %.
A kiadásainkat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 6., 7. és 8., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 9. melléklet mutatja be. A 2023. évben teljesített egyéb működési és felhalmozási kiadásokról tételesen a 10. melléklet ad számot. A szociálpolitikai célokra, ellátottak juttatásaira fordított kiadásokat a 11. melléklet tartalmazza részletesen.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 72.456.810 Ft-ot, az összkiadásaink 72,9 %-át fordítottuk, melyből a településüzemeltetési, az intézményi és a szociális feladatellátáshoz kapcsolódó gazdálkodásunkat 2023 évben is sikerült jó színvonalon teljesíteni.
A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti törvény által előírt alapilletményt és meghatározott jogcímen járó nem rendszeres személyi juttatásokat az e célra kapott központi támogatásokkal kiegészítve valamennyi önkormányzati dolgozó esetében biztosítottuk.
A tervezett dologi előirányzataink elégséges forrást nyújtottak az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési kiadásokra, a gyermek- és szociális étkeztetésre, illetve a művelődési feladatokra.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A költségvetési forrásainkból 2023. évben is biztosítani tudtuk a községben működő sport- és kulturális alapítványok, egyesületek, társadalmi szervezetek működtetésének támogatását 563.700 Ft összegben.
A házi segítségnyújtás feladatainak ellátásáért Sárvár Város Önkormányzatának
600.000 Ft-ot adtunk át.
Bursa ösztöndíjra 300.000 Ft-ot, Arany János Tehetséggondozó Programra 30.000 Ft-ot utaltunk.
Társadalom- és szociálpolitikai célokra a kapott központi támogatások felhasználásával 2.175.000 Ft összeget fordítottunk, melyből valamennyi jogos támogatási igényt kielégítettünk. Minden általános és középiskolásunknak a tanév kezdésekor beiskolázási támogatást nyújtottunk, évvégén az időskorúaknak is tudtuk támogatást biztosítani. Ezen felül lakásfenntartási támogatást nyújtottunk és fedeztük a szociális és gyermekétkeztetés kiadásait is.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 25.073.015 Ft-ot használtunk fel. A beruházási kiadások alakulását a 12, a felújítási kiadásokat a 13., a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét közgazdasági tagolásban a 14. melléklet részletezi. Az önkormányzat pénzeszközeinek alakulását a 15. melléklet szerint határozza meg.
Beruházási kiadások teljesítése: 900.838 Ft, melyet eszközbeszerzésre fordítottunk.
Ezek: fűkasza, polc, konyhai eszközök (turmix, gáztűzhely) és mobiltelefon.
Felújítási kiadások: 24.172.177 Ft.
Ezek: a MFP-UHJ programból a Kossuth utca járdafelújítás tervezésre kifizetett összeg 250.000 Ft, a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése Sitkén pályázatból a tervezésre kifizetett 1.918.157 Ft valamint a Szennyvíztisztító és az Ivóvízhálózat külső javítási munkái (gördülőfejlesztési terv alapján) 22.004.020 Ft.
2/3 Finanszírozási kiadások
A 2023. évre megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Adósságszolgálati feladatok
2023. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
1. A vagyon alakulása
Az önkormányzat összvagyona 2023. évben 6,4 % -kal, 56.712.597 Ft-tal növekedett.
Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:

megnevezés

előző év

tárgyév

változás %-a

ESZKÖZÖK

immateriális javak

1 368 533

1 122 134

82,0

tárgyi eszközök

826 406 879

814 149 852

98,5

befektetett pénzügyi eszközök

1 845 000

1 845 000

100,0

nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen:

829 620 412

817 116 986

98,57

készletek

480 653

429 922

89,4

nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen:

480 653

429 922

89,4

pénzeszközök

24 826 194

103 722 553

417,8

követelések

24 710 610

13 089 806

52,9

egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

-90 302

4 047 288

Aktív időbeli elhatárolások

2 446 625

300 234

12,3

eszközök összesen:

881 994 192

938 706 789

106,4

FORRÁSOK

saját tőke

685 634 295

684 756 690

99,9

kötelezettségek

5 585 427

5 757 039

103,1

egyéb sajátos forrásoldali elszámolások

passzív időbeli elhatárolások

190 774 470

248 193 060

130,1

források összesen:

881 994 192

938 706 789

106,4
Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 16., 17., a vagyonkimutatását a 18., a befektetett eszközök eszközcsoportonkénti és forgalomképesség és intézmények szerinti részletezését a 19., 20., 21., a részesedések és értékpapírok állományát a 22. melléklet tartalmazza.
A költségvetési maradvány levezetése a 23. mellékletben, intézményenként bemutatása a 24. mellékletben történik. Az önkormányzat 2023. évben keletkezett maradványának összege 101.068.818 Ft, a feladattal terhelt maradvány összege 98.917.814 Ft.
Az önkormányzat 2023. évi mérleg szerinti eredményét a 25., a 2023. évi létszámadatait a 26. melléklet szerint határozza meg.
4. Közvetett támogatások
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 27. mellékletet határozza meg. Magánszemélyek kommunális adója esetében az állandó lakás céljára ténylegesen használt ingatlanok adóalanyainak nyújtott adókedvezmény összege 2.299.000 Ft, méltányossági eljárásban elengedés nem volt. Egyéb jogcímeken közvetett támogatás összege, a lakosság részére lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök esetében – gyermekkedvezmény - jogcímen 1.180.000 Ft.
Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 28. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 29. mellékletben történik.
5. Kiegészítő mellékletek
A 30. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 31. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, a 32. mellékletben az önkormányzat 2023. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát, a 33. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
Az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás összege: 198.050 Ft.
6. Az önkormányzat 2023. évi költségvetésének módosítása
Sitke Község Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló rendelete a 34-35. mellékletek szerint módosul.
A 34. melléklet a kiadás előirányzatok kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontását, a 35. mellékleten az egyéb működési és felhalmozási kiadások részletezét pontosította.
Összegzés:
Az elmúlt év gazdálkodása jónak minősíthető, a bevételeink kedvező alakulása miatti többletforrások és a meglévő tartalékaink lehetővé tették, hogy 2023. évben megvalósuljanak a költségvetésben tervezett feladatok, biztosított legyen a működtetés.
Az elnyert pályázati támogatások, valamint a működési kiadásoknál keletkezett megtakarítás biztosította, hogy fejlesztéseket tudtunk megvalósítani.
A Szennyvízelvezetési és tisztítási rendszer fejlesztésére és az Ivóvízhálózat felújítására 22.004.020 Ft fordítottunk a korábbi években befolyt csatornahasználati díjakból.
A Vidékfejlesztési Program Külterületi helyi közutak fejlesztésére elnyert pályázathoz a tervezésre 1.918.157 Ft került kifizetése. A megvalósítás 2024. évben várható.
A 2023. évi gazdálkodásunkat hitel felvétele nélkül tudtuk teljesíteni, melyet likviditási gondok sem nehezítettek.
A 2023. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása, tartalékok képzése – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
A 15. §-hoz, az 1–16. §-hoz és az 1–35. melléklethez
1. § Az önkormányzat 2023. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2023. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2023. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2023. évi alakulását tartalmazza.
5. § Az önkormányzat 2023. december 31-i állapot szerint vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2023. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.
6. § Az önkormányzat 2023. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát, annak intézményenkénti részletezését, valamint felhasználási szabályát határozza meg és a 2023. évi mérleg szerinti eredményét mutatja be.
7. § A 2023. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
8. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat és az azt bemutató mellékletet határozza meg.
9. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
10. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint az törvény végrehajtására kiadott rendelet szerint bevételek 2023. évi alakulását tartalmazza.
11. § Az eszközök értékvesztésnek alakulását határozza meg.
12. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
13. § A 2023. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
14. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
15. § Az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 2/2023. (II.14.) önkormányzati rendelet módosításáról rendelkezik.
16. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.
Előzetes hatásvizsgálat
Sitke község Önkormányzata Képviselő-testületének 2023. évi zárszámadási rendelet tervezetében (továbbiakban: rendelet-tervezet) foglaltak várható hatásai - a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §. (2) bekezdésében foglalt elvárások tükrében – az alábbiak szerint összegezhetők:
1. Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
I. társadalmi hatásai: a költségvetési rendelet alapján végrehajtott gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhető, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetéről, végrehajtott feladatokról, fejlesztésekről.
II. gazdasági hatásai: a rendelet-tervezetnek gazdasági hatása nincs.
III. költségvetési hatásai: a költségvetés zárszámadásakor számot ad az önkormányzat a tervezett és teljesített feladatokról, azok végrehajtásáról.
2. Környezeti, egészségi hatások:
A rendelet-tervezetnek környezeti és egészségügyi hatásai nincsenek.
3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
A 2023. évi zárszámadásról szóló rendelet-tervezet – a jogszabályokban meghatározott feladatokon túl – adminisztratív többletterhet nem jelent.
4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendeletalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartásról szóló törvényben, annak végrehajtási rendeletében, továbbá a veszélyhelyzet megszűnésével összefüggő átmeneti szabályokról és a járványügyi készültségről szóló 2020. évi LVIII. törvényben foglaltak megsértése. Ennek elmaradása mulasztásban megnyilvánuló jogszabálysértést von maga után, mely esetben Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 132. §. (1) bekezdés a./ pontja alapján a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet, valamint kezdeményezheti a Magyar Államkincstárnál a központi költségvetésből járó támogatás jogszabályban meghatározott részének visszatartását vagy megvonását.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A rendelet-tervezet elfogadása az új rendelet a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi, szervezeti és tárgyi feltételt nem igényel.
A rendelet alkalmazásához szükséges személyi állomány rendelkezésre áll.