Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Hatályos: 2024. 05. 29Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2024. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.29.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének módosításáról
Általános indokolás
A 2024. évi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:
1. Átruházott hatáskörben hozott döntések
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 2.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.
Ennek alapján az Önkormányzat költségvetésében
a személyi juttatások előirányzatán belül a szabadságmegváltás kiadásaira csoportosít át
az alábbiak szerint:
K1. Személyi juttatások előirányzatán belül
K11131. Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai előirányzata 84.253 Ft-tal nő, a
K11011. Törvény szerinti illetmények előirányzata azonos összeggel csökken.
2. Előző évi maradvány felhasználása
A Képviselő-testület a 8/2024. (IV.30.) rendeletével elfogadta az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolóját, melyet határidőre benyújtott a Magyar Államkincstárhoz, ahol jóváhagyásra került.
A 2023. évi költségvetési maradvány a 07/A űrlapon került elszámolásra 101.068.818 Ft összegben. Ebből a feladattal terhelt maradvány 98.917.814 Ft, a szabad maradvány 2.151.004 Ft, ebből az intézménynél keletkezett 1.262.647 Ft.
Ennek alapján:
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésben a
K5. Egyéb működési kiadások előirányzata
K513. Tartalékok előirányzata 888.357 Ft-tal
megemelkedik, az önkormányzat B81311. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzat azonos összegű növekedése mellett.
Sitkei Önkormányzati Konyha intézménynél:
A szabad maradvány 1.262.647 Ft.
Ennek alapján az alábbi módosítás szükséges:
K3. Dologi kiadások előirányzata
- Gázenergia szolgáltatás és ÁFA kiadása 127.000 Ft-tal,
- Víz- és csatorna szolgáltatások díja 355.600 Ft-tal,
- Üzemeltetési anyagok és ÁFA kiadása 780.000 Ft-tal,
Összesen: 1.262.647 Ft-tal
megemelkedik az alábbi kormányzati funkciók szerinti bontásban:
096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 441.926 Ft-tal,
096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 138.891 Ft-tal,
096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 176.771 Ft-tal,
107051 Szociális étkeztetés 505.059 Ft-tal,
Összesen: 1.262.647 Ft-tal.
Ezzel egyidejűleg a B81311. Előző évi maradvány igénybevétel előirányzata azonos összeggel nő.
3. Egyéb költségvetést érintő módosítások, átcsoportosítások
Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozó foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 277.377 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.
Ennek megfelelően a
K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül
K11011.Törvényszerinti illetmények, munkabérek előirányzata 260.445 Ft-tal
K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül
K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 16.932 Ft-tal,
Összesen: 277.377 Ft-tal
megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–8. melléklethez
Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.
A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.
A 3. § az önkormányzati kiadások működési kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását és a tartalék összegét határozza meg.
A 4. § a rendelet mellékleteinek változását mutatja be.
Az 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.
Hatásvizsgálat
Sitke község Önkormányzata
2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) rendelet módosításához
a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § (1) bekezdése alapján
A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:
1. Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások:
A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2024. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.
A költségvetési rendelet módosítása az eredeti költségvetési főösszegéhez képest 2.428.381 Ft növekedést eredményez.
2. Környezeti, egészségi hatások:
A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.
3. A jogszabály adminisztratív terheket befolyásoló hatásai:
A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.
4. A rendelet megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.
A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.
5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.