A 2024. évi költségvetési rendelet módosítására negyedik alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény alapján az önkormányzatok által 2024. október hónapban beküldött 2024. évi megalapozó adatok módosítására vonatkozó felmérés adatai - Eredmény melléklete – alapján Sitke Község Önkormányzata 84.860 Ft összegű többlet támogatásban (az ellátotti létszám növekedése miatt) részesült a Szociális étkeztetés jogcímen.

Ennek alapján

Sitke község Önkormányzatának 2024. évi költségvetésében

B113. Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti feladatainak támogatása előirányzat 84.860 Ft-tal növekedett, mellyel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata azonos összeggel nőtt.

A Sitkei Önkormányzati Konyha központi költségvetési támogatása 84.860 Ft-tal nőtt, az önkormányzati támogatás azonos összegű csökkenése mellett.

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II. 13.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként és intézményenként vagy feladatonként 2.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Ennek alapján az Önkormányzat költségvetésébe

A Sitkei Önkormányzati Konyha 2024.12.31-i megszüntetése miatt a finanszírozási kiadások 2.042.502 Ft-tal csökkentésre kerültek.

Ez egyrészt a kiadások előirányzatának 500.566 Ft-os csökkentésével történt az alábbiak szerint:

Sitke Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetésében a K59151. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása teljesítése előirányzat 500.566 Ft összeggel csökken, ezzel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata azonos összeggel nőtt.

Sitkei Önkormányzati Konyha intézménynél:

A K1. Személyi juttatások előirányzata 36.670 Ft-tal csökkent az alábbi kormányzati funkciókon:

096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 925 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 3.614 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 13.287 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 18.844 Ft-tal,

Összesen: 36.670 Ft-tal,

A K3. Dologi kiadások előirányzata 463.896 Ft-tal csökkent az alábbi kormányzati funkciókon:

096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben 268.791 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 55.768 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 79.283 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 60.054 Ft-tal,

csökken, ugyanakkor a B8161. Központi, irányító szervi támogatás teljesítése előirányzata 500.566 Ft összeggel csökken.

Másrészt a Sitkei Önkormányzati Konyha 1.541.936 Ft összegű bevételi többlete terhére az alábbiak szerint:

Sitke Község Önkormányzatának 2024. évi költségvetésében a K59151. Központi, irányító szervi támogatás folyósítása teljesítése előirányzat 1.541.936 Ft összeggel csökken, ezzel egyidejűleg a K5131. Tartalékok előirányzata azonos összeggel nőtt.

Sitkei Önkormányzati Konyha intézménynél:

A B94. Működési bevételek előirányzatának 1.541.936 Ft-tal megemelkedik az alábbi kormányzati funkciókon:

096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) 42.607 Ft-tal,

096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) 572.208 Ft-tal,

107051 Szociális étkeztetés 927.121 Ft-tal,

ezzel egyidejűleg a B8161. Központi, irányító szervi támogatás teljesítése előirányzat 1.541.936 Ft összeggel csökken.

Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás keretében alkalmazott dolgozó foglalkoztatását 100%-ban támogatja a Nemzeti Foglalkoztatási Alap. A támogatásként kapott 284.142 Ft bevétellel szükségessé vált az előirányzatok módosítása.

Ennek megfelelően a

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül

K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 17.343 Ft-tal,

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B1615. Elkülönített állami pénzalapból működési célú támogatások előirányzata azonos összeggel nő.

A képviselő-testület Sitke Község Önkormányzata 2024. évi költségvetésében a kormányzati funkciók között az alábbiak szerint csoportosít át:

A K1. Személyi juttatások kiadása előirányzata:

a 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkción 705 Ft-tal nő, a 082093 Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek kormányzati funkción azonos összeggel csökken.

A K2. Munkaadókat terhelő járulékok előirányzata

a 082092 Közművelődés- hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkción 24.281 Ft-tal, a 082044 Könyvtári szolgáltatások kormányzati funkción 10.845 Ft-tal nő, 82093 Közművelődés- egész életre kiterjedő tanulás, amatőr művészetek kormányzati funkción 35.126 Ft-tal csökken.

A K3. Dologi kiadások előirányzata

a 082092 Közművelődés- hagyományos közösségi kulturális értékek gondozása kormányzati funkción 12.000 Ft-tal csökken, a 107052 Házi segítségnyújtás kormányzati funkción azonos összeggel nő.

Sitkei Önkormányzati Konyha intézmény költségvetésében:

K1. Személyi juttatások kiadása előirányzata:

a 096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben kormányzati funkción 452.822 Ft-tal csökken, ugyanakkor a 107051 Szociális étkeztetés kormányzati funkción 255.935 Ft-tal, 096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) kormányzati funkción 28.264 Ft-tal, a 096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) kormányzati funkción 168.623 Ft-tal megemelkedik.

K2. Munkaadókat terhelő járulékok előirányzata:

a 096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben kormányzati funkción 66.001 Ft-tal csökken, ugyanakkor a 107051 Szociális étkeztetés kormányzati funkción 40.215 Ft-tal, 096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) kormányzati funkción 5.853 Ft-tal, a 096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) kormányzati funkción 19.933 Ft-tal megemelkedik.

A K3. Dologi kiadások előirányzata:

a 096015 Gyermekétkeztetés köznevelési intézményben kormányzati funkción 14.369 Ft-tal, a 107051 Szociális étkeztetés kormányzati funkción 122.199 Ft-tal csökken, ugyanakkor 096025 Munkahelyi étkeztetés (alkalmazott) kormányzati funkción 45.701 Ft-tal, a 096025 Munkahelyi étkeztetés (vendég) kormányzati funkción 90.867 Ft-tal megemelkedik.

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési és felhalmozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. § az önkormányzati kiadások működési kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását és a tartalék összegét határozza meg.

A 4. § a rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

Az 5. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.

A jogszabály előkészítésének hatásvizsgálatával kapcsolatban - a rendelet várható következményeiről - az alábbi tájékoztatást adjuk:

A költségvetési rendelet módosítása indokolt a 2024. évi gazdálkodási folyamatok, meghozott képviselő-testületi döntések, kapott állami támogatások miatt.

A költségvetési rendelet módosítása az eredeti költségvetési főösszegéhez képest 15.435.504 Ft növekedést eredményez.

A rendelet-tervezetben foglaltaknak a jelenlegi helyzethez viszonyított számottevő környezeti és egészségi következményei, eltérései nincsenek.

A rendelet-tervezet a jelenlegihez képest jelentős adminisztratív terheket nem keletkeztet.

A rendelet megalkotását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 34. § (1) bekezdése teszi indokolttá, és az a korábbi szabályozást érintő módosítási igény okán vált szükségessé.

A jogalkotás elmaradásának várható következménye az államháztartási törvény, valamint a végrehajtására kiadott kormányrendeletben foglaltak megsértése.

A rendelet-tervezet elfogadása esetén az új rendelet alkalmazása a jelenlegi szabályozáshoz képest többlet személyi feltételt nem igényel.