Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 04. 30

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.04.30.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 86. § (5) bekezdése értelmében: Az államháztartás önkormányzati alrendszerébe tartozó költségvetési szerv esetén az irányító szerv jogosult dönteni a költségvetési szerv maradványának elvonandó és felhasználható összegéről.
Sitke Község Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 3/2024. (II.13.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben a 9/2024. (V.28.), a 11/2024. (IX.17.), a 12/2024.(XII.05.) és a 3/2025. (II.13.) számú rendeletekkel módosított 2024. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2024. évi gazdálkodásunkat 182.197.234 Ft bevétellel, 147.790.518 Ft kiadással,
34.406.716 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2024. évi bevételeink összege 182.197.234 Ft. Ebből 102.157.069 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele és a 2025. évi állami támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő forrásaink felhasználását jelenti.
Bevételeink forrásonkénti összetételének részletezését az 1., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 2. melléklet mutatja be. A bevételek költségvetési szervenkénti alakulásáról a 3., működési bevételek szerinti részletézéséről a 4., felhalmozási bevételekről a 5. mellékletben adunk számot.
2024-ban tárgyévi bevételeink 21,5 %-a 39.187.168 Ft származott központi költségvetési forrásokból, mely működési célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra használhattuk fel. A 2024. évi szociális célú tűzifavásárlásra biztosított 800.100 Ft felhasználásra került.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 37.498.432 Ft támogatás érkezett.
Egyéb működési támogatások között szerepel a nyári diákmunka támogatása 174.791 Ft, a Vas megyei Önkormányzat Elnökének nyári táborra nyújtott támogatása 100.000 Ft, Közfoglalkoztatás támogatása 1.413.945 Ft, ezek összege összesen: 1.688.736 Ft.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege
39.187.168 Ft.
II. A központi költségvetésből felhalmozási célú támogatásként 2024. évben 65.950.400 Ft összeget terveztünk eredeti előirányzatként, mely a VP6-7.2.1-21 Külterületi utak fejlesztése Sitkén pályázati támogatás 2. részlete volt. A beruházás 2024-ben megvalósult, az előlegként kiutalt összegről az elszámolást benyújtottuk. Ennek elfogadása után, a támogatás kiutalása 2025-ben várható.
III. Közhatalmi bevételeknek Önkormányzatunk gazdálkodásában fontos szerepe van, melynek összege: 15.321.139 Ft. Ebből az iparűzési adó bevételünk 12.710.677 Ft.
IV. Működési bevételeink teljesülése 20.343.358 Ft, mely 90,5 %.
Az önkormányzati helyiségek bérbeadása, lakbérbevételek, földbérleti díjak, közműfejlesztési hozzájárulás, óvodások, alkalmazottak, szociális étkezők térítési díjaiból, ÁFA bevételek és egyéb szolgáltatások nyújtásából a beszedett bevétel összege 15.978.358 Ft.
A tervezett bevételek között szerepel a VASIVÍZ Zrt. által a vízközmű és csatorna használat után fizetendő bérleti díj is. A 2024. évi használat utáni díj kiszámlázásra került. Bevételei a gördülő fejlesztési terv alapján, a csatornahálózattal, szennyvíztisztítóval kapcsolatos felújítási és beruházási kiadások elszámolásakor kompenzálással kerülnek kiegyenlítésre. Ennek összege 2024. évben 4.365.000 Ft.
V. Felhalmozási bevételünk 2024. évben 2.731.750 Ft, mely telek és földterület értékesítéséből származott.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege: 390.000 Ft, rendezvények támogatására.
VII. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesítése 2.066.750 Ft, mely az első lakáshoz jutóknak adott kamatmentes kölcsönök törlesztésének összegét és a VP Külterületi utak fejlesztése pályázat önrészéhez befizetett összegeket tartalmazza.
VIII. A finanszírozási bevételek összege: 102.157.069 Ft.
2024. évi költségvetés összeállításakor az áthúzódó feladatokra 98.917.814 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételt terveztünk. A 2023. évi jóváhagyott maradvány teljes összegű igénybevétele a számviteli szabályoknak megfelelően megtörtént 101.068.818 Ft összegben. Az állami támogatások megelőlegezésére 1.088.251 Ft szerepel a finanszírozási bevételek között.
2. Kiadások alakulása
2024. évi kiadásaink összege 147.790.518 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 59,0 %.
A kiadásainkat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 6., 7. és 8. kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 9. melléklet mutatja be. A 2024. évben teljesített egyéb működési és felhalmozási kiadásokról tételesen a 10. melléklet ad számot. A szociálpolitikai célokra, ellátottak juttatásaira fordított kiadásokat a 11. melléklet tartalmazza részletesen.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 98.890.002 Ft-ot, az összkiadásaink 66,9 %-át fordítottuk, melyből a településüzemeltetési, az intézményi és a szociális feladatellátáshoz kapcsolódó gazdálkodásunkat 2024. évben is sikerült jó színvonalon teljesíteni.
A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti törvény által előírt alapilletményt és meghatározott jogcímen járó nem rendszeres személyi juttatásokat az e célra kapott központi támogatásokkal kiegészítve valamennyi önkormányzati dolgozó esetében biztosítottuk.
A tervezett dologi előirányzataink elégséges forrást nyújtottak az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési kiadásokra, a gyermek- és szociális étkeztetésre, illetve a művelődési feladatokra.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A költségvetési forrásainkból 2024. évben is biztosítani tudtuk a községben működő sport- és kulturális alapítványok, egyesületek, társadalmi szervezetek működtetésének támogatását 597.000 Ft összegben.
A házi segítségnyújtás feladatainak ellátásáért Sárvár Város Önkormányzatának 600.000 Ft-ot adtunk át.
Bursa ösztöndíjra 262.500 Ft-ot, VASIVÍZ részére Lakosságivíz- és csatornaszolgáltatás támogatására (pályázaton elnyert összeg) 870.700 Ft-ot utaltunk.
Az Önkormányzat szolidaritási hozzájárulásra 1.299.337 Ft-ot fizetett be.
Társadalom- és szociálpolitikai célokra a kapott központi támogatások felhasználásával 2.081.000 Ft összeget fordítottunk, melyből valamennyi jogos támogatási igényt kielégítettünk. Minden általános és középiskolásunknak a tanév kezdésekor beiskolázási támogatást nyújtottunk, évvégén az időskorúaknak is tudtuk támogatást biztosítani. Ezen felül lakásfenntartási támogatást nyújtottunk és fedeztük a szociális és gyermekétkeztetés kiadásait is.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 47.514.763 Ft-ot használtunk fel. A beruházási kiadások alakulását a 12, a felújítási kiadásokat a 13., a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét közgazdasági tagolásban a 14. melléklet részletezi. Az önkormányzat pénzeszközeinek alakulását a 15. melléklet szerint határozza meg.
Beruházási kiadások teljesítése: 76.220 Ft, melyet függönyök beszerzésre fordítottunk.
Felújítási kiadásokra 47.438.543 Ft-ot használtunk fel.
Ezek: a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése Sitkén pályázatból az építési beruházásra és műszaki ellenőrzésre kifizetett 41.914.043 Ft valamint a Szennyvíztisztító külső javítási munkái ( gördülőfejlesztési terv alapján) 5.524.500 Ft.
2/3 Finanszírozási kiadások
A 2024. évre megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Adósságszolgálati feladatok
2024. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
1. A vagyon alakulása
Az önkormányzat összvagyona 2024. évben 934.829.158 Ft.
Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:

megnevezés

előző év

tárgyév

változás %-a

ESZKÖZÖK

immateriális javak

1 122 134

875 734

78,0

tárgyi eszközök

814 149 852

872 208 927

107,1

befektetett pénzügyi eszközök

1 845 000

1 845 000

100,0

nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen:

817 116 986

874 929 661

107,1

készletek

429 922

2 407

nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen:

429 922

2 407

pénzeszközök

103 722 553

39 033 807

37,6

követelések

13 089 806

20 484 530

156,5

egyéb sajátos eszközoldali elszámolások

4 047 288

378 753

36,2

Aktív időbeli elhatárolások

300 234

eszközök összesen:

938 706 789

934 829 158

99,6

FORRÁSOK

saját tőke

684 756 690

639 806 906

93,4

kötelezettségek

5 757 039

52 247 958

907,5

egyéb sajátos forrásoldali elszámolások

passzív időbeli elhatárolások

248 193 060

242 774 294

97,8

források összesen:

938 706 789

934 829 158

99,6
Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 16., 17., a vagyonkimutatását a 18., a befektetett eszközök eszközcsoportonkénti és forgalomképesség és intézmények szerinti részletezését a 19., 20., 21., a részesedések és értékpapírok állományát a 22. melléklet tartalmazza.
A költségvetési maradvány levezetése a 23. mellékletben, intézményenként bemutatása a 24. mellékletben történik. Az önkormányzat 2024. évben keletkezett maradványának összege 34.406.716 Ft, a feladattal terhelt maradvány összege 9.189.094 Ft.
Az önkormányzat 2024. évi mérleg szerinti eredményét a 25., a 2024. évi létszámadatait a 26. melléklet szerint határozza meg.
4. Közvetett támogatások
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 27. mellékletet határozza meg. Magánszemélyek kommunális adója esetében az állandó lakás céljára ténylegesen használt ingatlanok adóalanyainak nyújtott adókedvezmény összege 2.347.000 Ft, méltányossági eljárásban elengedés és Egyéb jogcímeken közvetett támogatás nem volt.
Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 28. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 29. mellékletben történik.
5. Kiegészítő mellékletek
A 30. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 31. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, a 32. mellékletben az önkormányzat 2024. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát, a 33. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
Az önkormányzat visszafizetési kötelezettsége: 5.995 Ft.
Összegzés:
Az elmúlt év gazdálkodása jónak minősíthető, a bevételeink kedvező alakulása miatti többletforrások és a meglévő tartalékaink lehetővé tették, hogy 2024. évben megvalósuljanak a költségvetésben tervezett feladatok, biztosított legyen a működtetés.
Az elnyert pályázati támogatások, valamint a működési kiadásoknál keletkezett megtakarítás biztosította, hogy fejlesztéseket tudtunk megvalósítani.
A Szennyvízelvezetési és tisztítási rendszer fejlesztésére és felújítására 5.524.500 Ft fordítottunk a korábbi években befolyt csatornahasználati díjakból.
A Vidékfejlesztési Program Külterületi helyi közutak fejlesztésére elnyert pályázatból az építési munkákra 41.914.043 Ft került kifizetése. A beruházás megvalósult 2024. évben, a pénzügyi elszámolás 2025-re áthúzódik.
A 2024. évi gazdálkodásunkat hitel felvétele nélkül tudtuk teljesíteni, melyet likviditási gondok sem nehezítettek.
A Sitkei Önkormányzati Konyha 2024.12.31-én megszüntetésre került, a szociális étkeztetést vásárolt élelmezéssel biztosítjuk, mely az Önkormányzat számára jelentős kiadás csökkenést eredményez.
A 2024. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása, tartalékok képzése – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–15. §-hoz és az 1–33. melléklethez
1. § Az önkormányzat 2024. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2024. évi alakulását tartalmazza.
5. § Az önkormányzat 2024. december 31-i állapot szerint vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2024. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.
6. § Az önkormányzat 2024. évi összes, feladattal terhelt, illetve szabad költségvetési maradványát, annak intézményenkénti részletezését valamint felhasználási szabályát határozza meg és a 2024. évi mérleg szerinti eredményét mutatja be.
7. § A 2024. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
8. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat és az azt bemutató mellékletet határozza meg.
9. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
10. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint az törvény végrehajtására kiadott rendelet szerint bevételek 2024. évi alakulását tartalmazza.
11. § Az eszközök értékvesztésnek alakulását határozza meg.
12. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
13. § A 2024. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
14. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
15. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.