Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 11Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.11.
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Általános indokolás
Sitke Község Önkormányzata 2026. évi költségvetésének tervezett bevételeiről és kiadásairól az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvényben, Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényben foglaltak alapján az alábbi indokolást terjesztem elő:
I. Önkormányzatunk 2026. évi költségvetésének összeállításakor érvényesülő alapelvek:
1. A községi költségvetés egyensúlyának megőrzése szakszerű, jogszerű, fegyelmezett gazdálkodással.
1. Az önkormányzat működésének és gazdálkodásának gondtalan, biztonságos végig vitele.
1. A bizonytalan energiahelyzet miatt az energia költségekre nagyfokú figyelem fordítása.
2. A pályázati források megfelelő és szabályos felhasználása, új pályázati lehetőségek felkutatása. A községben élők biztonságát és kényelmét szolgáló fejlesztések megvalósítása.
I. Bevételek alakulása
A 2026. évi bevételeink tervezett főösszege 153.818.711 Ft.
Tervezett ez évi bevételeink 24,9 %-át az önkormányzat saját bevételei adják, 44,7 %-a pedig a központi költségvetési támogatásokból, előző évi maradvány igénybevételéből 30,4 %-a származik.
Az önkormányzatok központi finanszírozása 2026. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.
Az önkormányzat 2026. évi bevételeinek forrás összetételét a 2. melléklet tartalmazza.
I/1. Önkormányzatok működésének általános támogatása
Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény 2. melléklete - A települési önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása - öt területre csoportosítja a forrásokat: általános működtetés, köznevelési feladatok, szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetési, valamint kulturális feladatok támogatása.
2026. évre tervezett bevételeinkből 39.767.501 Ft az önkormányzatok működési támogatása.
A költségvetési törvény 2015-ben jelentősen módosította a beszámítási összegként definiált – az önkormányzatok iparűzési adóképességét tükröző – elvonás rendszert. Mely alapján önkormányzatunk:
- 2024-ben a magas egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség (28.120 Ft/fő) miatt, a kiegészítő támogatásra nem volt jogosult, ugyanakkor: 1.299.337 Ft szolidaritási hozzájárulást kellett fizetnie.
- 2025-ben a szolidaritási hozzájárulás összege 377.090 Ft-ra mérséklődött, az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség (26.692 Ft/fő) csökkenése miatt.
- 2026-ra az adóerő-képesség tovább mérséklődött (23.101 Ft/fő) így nem kell szolidaritási hozzájárulást fizetni.
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása 31.856.201 Ft, szociális és gyermekjóléti kiadások támogatása 5.641.300 Ft, a kulturális feladatok támogatása 2.270.000 Ft.
A feladatfinanszírozás egyúttal meghatározza, hogy az adott forrásokat az adott feladat ellátására kell fordítani.
1/2. Közhatalmi bevételek
A közhatalmi bevételek (helyi adók, bírságok, igazgatási szolgáltatási díjak) 15.100.000 Ft-ot jelentenek, e bevételek adják 2026-ben összbevételeink 9,8 %-át. Valamennyi adónem bevételét, valamint az önkormányzatot megillető bírságokat és pótlékokat a 2025. évi tényadatokra alapozva, illetve a helyi adókat befolyásoló tényezőkre figyelemmel vettük számba, érvényre juttatva az óvatos tervezés elvét.
Az adónemektől elkülönítetten kezelt adópótlékok és bírságok, valamint egyéb közhatalmi bevételek összegét ugyancsak a tapasztalati adatok alapján terveztük meg.
1/3. Működési bevételek
Működési bevételeket 22.940.282 Ft-ban szerepeltettük a tervezetben. Ebből az önkormányzati tulajdonban lévő ingatlanok, helyiségek bérbeadása, sírhelymegváltás és a csatornahasználati díj 11.904.254 Ft, az étkeztetés térítési díj 4.145.152 Ft, az általános forgalmi adó tételek összege pedig 6.890.876 Ft.
I/4. Felhalmozási támogatások államháztattáson belülről
A tervezett támogatás: 22.082.360 Ft, melyből
- 14.157.946 Ft a közvilágítás korszerűsítésének támogatása 5.000 fő alatti településeken 2025/KÖZVIL/01 kódszámú pályázati kiírásból származik,
- 7.924.414 Ft pedig a Versenyképes Járások Program keretében traffibox beszerzésére és telepítésére kiírt 2/5222 azonosító számú támogatási igényből származik.
I/5. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
A korábban kiadott hosszú lejáratú kölcsönök törlesztéséből várható 99.600 Ft bevétellel számoltunk.
I/6. Finanszírozási bevételek
A költségvetési maradvány összegét a 2025. évről áthúzódó fejlesztési feladatokra, valamint a 2026. évre elhatározott beruházási és egyéb működési feladatok megvalósítására tervezzük felhasználni.
II. Kiadások alakulása
A költségvetés összeállításánál elsősorban azokkal a feladatokkal számoltunk, melyek megoldása szükséges ahhoz, hogy az önkormányzat elláthassa kötelező feladatait, ezt követően vettük figyelembe az áthúzódó feladatokhoz szükséges előirányzatokat.
Az önkormányzat tervezett kiadásait (kormányzati funkciónként) a 4. és 5. mellékletek tartalmazzák.
A kiadásaink főösszege: 153.818.711 Ft, melyből 2026. évben gazdálkodhatunk.
II/1. Működési kiadások
A költségvetésünkben a működési feladatokra 78.526.690 Ft áll rendelkezésre, ami a tervezett összkiadásaink 51,1 %-a.
A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó előirányzata – mely a foglalkoztatási törvények előírásai alapján került megtervezésre – tartalmazza a jogszabályokban kötelezően biztosított juttatások, a munkáltatói döntésen alapuló illetmények, a minimálbér és a garantált bérminimum miatti emelkedések fedezetét.
A dologi kiadásokra 33.484.945 Ft-ot terveztünk. A tervezet tartalmazza a mindennapi működéshez szükséges kiadások (közüzemi díjak, étkeztetés kiadásai, készletek beszerzése, biztosítási díjak, bankköltség) fedezetét.
Ez az összeg elégséges arra, hogy az önkormányzat a jogszabályokban meghatározott település-üzemeltetési, szociális és kulturális feladatait elláthassa, Ezenkívül az önkormányzati tulajdonú épületek, építmények karbantartására, kisjavítási kiadásaira, zöldterületek gondozására is tartalmaz előirányzatot.
Az ellátottak juttatásainak (szociális kiadások) tervezésekor a települési támogatások jogcímenként tervezett kiadási összegeit vettük számításba. A tervezet forrást biztosít a rászorulók jogszabályokban meghatározott ellátási jogcímére, de rendelkezésre áll előirányzat a lakásfenntartási, idősek, gyermekek támogatására is. A rendszer felülről nyitott, így az évközben esetlegesen jelentkező többletigények kielégítésének a lehetőségét is biztosítani tudjuk.
Az ellátottak juttatásaira 4.130.000 Ft-ot terveztünk. Mind a rendszeres, mind pedig az eseti juttatásokat az elmúlt évek tapasztalati adataira alapozva határoztuk meg. (7. melléklet részletesen tartalmazza.)
A költségvetésben az első lakáshoz jutók lakásépítésének és –vásárlásának támogatására 1.000.000 Ft fedezetet terveztünk.
Az egyéb működési célú kiadások tervezése az előző évivel azonos jogcímekre és megközelítően azonos összegben történt. E célokra 1.350.000 Ft forrás szerepel a tervezetben.
Változást jelent, hogy Önkormányzatunknak 2026. évben szolidaritási hozzájárulást már nem kell fizetnie. (6. melléklet tételesen tartalmazza.)
II/2. Felhalmozási kiadások
A költségvetésünkben felhalmozási feladatokra 73.984.952 Ft áll rendelkezésre, ami a tervezett összkiadásaink 48,1 %-a.
Beruházási kiadásokra: 33.327.946 Ft-ot terveztünk eszközbeszerzésekre. (8. melléklet tételesen tartalmazza)
Pályázati forrásból megvalósuló beruházások:
- Versenyképes Járások Program keretében "Közbiztonság fejlesztése térfigyelő kamerák beszerzése és telepítése révén Sitke, Rábapaty, Hegyfalu és Tompaládony településeken", a beruházás összköltsége 24.701.882 Ft
- Nemzeti Kulturális Támogatáskezelőtől kapott támogatás közművelődési intézmények infrastrukturális fejlesztésére 400.050 Ft összegben.
- Versenyképes Járások Program keretében traffibox beszerzésére és telepítésére 7.924.414 Ft.
Felújítási kiadások: 39.657.006 Ft szerepel a tervezetben. (9. melléklet tételesen tartalmazza)
- a közvilágítás korszerűsítésének támogatása 5.000 fő alatti településeken 2025/KÖZVIL/01 kódszámú pályázatból megvalósuló felújítás 14.157.946 Ft összegben
- Sitke szennyvíztisztító telep egységeinek komplex rekonstrukciója 12.700.000 Ft összegben
- járda felújításra saját forrásból: 12.700.000 Ft értékben
- Kossuth Lajos utcai járda egy szakasza (269 hrsz.) burkolat felújításának tervezési díja 99.060 Ft összegben
Összefoglalva:
Ez évi költségvetési kondícióinkat a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló törvény által meghatározott makrogazdasági mutatók, a helyi önkormányzatok működéséhez és ágazati feladatainak ellátásához biztosított normatív támogatási összegek, a helyi adóbevételeink, valamint a költségvetési maradvány összege határozzák meg.
A 2026. évi tervezet fő célkitűzése a működőképesség biztosítása, a kötelező önkormányzati feladataink ellátásánál a hatékony közszolgáltatás biztosítása.
Bevételeink tervezésénél csak a biztos forrásokkal számoltunk. Az állam által biztosított működési támogatásokat, az előző évi tényadatokon alapuló közhatalmi bevételeket, a térítési díjakat és a szerződések alapján várható működési bevételeket vettük számba. A településüzemeltetési kiadások tartalmazzák a működéshez elégséges előirányzatokat.
A tervezet saját forrásból finanszírozott beruházásokat (eszközbeszerzést), a 2025-ben nyertes pályázatokból megvalósuló közvilágítás korszerűsítést, a közművelődési intézmények infrastrukturális fejlesztését, és térfigyelő kamerarendszer beszerzését és telepítését, traffibox beszerzését és telepítését, emellett saját forrásból járda felújítást, a szennyvízközmű használati díj terhére pedig a szennyvíztisztító telep egységeinek komplex rekonstrukcióját tartalmazza, melyek megvalósításával az önkormányzat vagyona gyarapodik.
Az önkormányzat működtetése mellett kiemelt feladat az induló pályázatok és a Magyar Falu program kapcsán a tervek maximális kihasználása. A 2021-2027-es fejlesztési időszakban a Versenyképes Magyarország Operatív Programban való sikeres szereplés, a község stratégiai tovább fejlődése lehetőségeinek kialakítása.
Sitke Község Önkormányzata pályázatot kíván benyújtani a Magyar Falu Program 2026. évi pályázati felhívására a Sitke, Kossuth Lajos utcai járda felújítására. A projekt műszaki tartalmát megalapozó tervezés jelenleg folyamatban van. Az igényelt támogatás tervezett összege körülbelül 15 MFt.
Részletes indokolás
Az 1–21. §-hoz és az 1–17. melléklethez
A rendelet első része, az 1–7. § és az 1–10. melléklete a költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok összegszerű jóváhagyását tartalmazza.
Az 1. § a tárgyévi bevételek és kiadások összegét, a tárgyévi bevételek és kiadások egyenlegét, annak finanszírozását, valamint a 2026. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.
A 2. § költségvetés bevételi és kiadási főösszegét tartalmazza.
A 3. § költségvetés működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeket mutatja be.
A 4. § költségvetés bevételeinek forrásonkénti összetételét tartalmazza.
Az 5. § az önkormányzat 2026. évi működési költségvetési kiadásait, a 6. § a felhalmozási költségvetési kiadásait, míg a 7. § a finanszírozási kiadások 2026. évi előirányzatát határozza meg.
A 8. § és a hozzákapcsolódó 10. melléklet az Áht. 24. §. (4) bekezdése szerinti mérleget mutatja be.
A 9. § és a 11. melléklet az előirányzat felhasználási ütemtervet tartalmazza.
A 10. § (1) bekezdése és a 12. melléklet az önkormányzat részesedéseinek és megtakarításainak 2025. december 31-i állományáról ad számot. A (4) bekezdés és a hozzákapcsolódó 15. melléklet a Stabilitási tv. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő kötelezettségeiről ad tájékoztatást.
A 11. §- ban az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszáma kerül bemutatásra.
A 12. § és a 14. melléklet az Áht. 24. §. (4) bekezdés c) pontjában előírt közvetett támogatásokat az Ávr. 28. §. a-e) pontjai szerinti részletezettséggel tartalmazza.
Magánszemélyek kommunális adója esetében önkormányzati rendelet alapján 2.347.000 Ft összegben került sor adókedvezmény biztosítására.
A 13. § a 2026. évi költségvetés végrehajtásának általános szabályait fogalmazza meg.
A 14. és 15. § a költségvetési rendelet módosítására, az azzal kapcsolatos hatáskörökre, határidőkre, a módosítás szabályaira vonatkozóan írnak elő kötelezettségeket.
A 16. § a gazdálkodásra vonatkozó egyéb szabályokat – pályázatok benyújtása, felújítási, beruházási feladatok lebonyolítása, – fogalmazza meg.
A 17. § a szabad pénzeszközökkel, tartalékokkal való rendelkezésről, az ehhez kapcsolódó hatáskörökről és eljárási szabályokról rendelkezik.
A 18. § az Áht. 109. § (6) bekezdése szerinti felhatalmazás alapján a készpénzben történő kifizetések eseteiről rendelkezik.
A 19. § a rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.
A 20. § a rendelet alkalmazásának kezdő napját határozza meg.
Az önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló önkormányzati rendelet 1. melléklete tartalmazza a polgármesterre átruházott hatásköröket. Az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló rendelet megalkotásával összefüggésben szükséges a polgármestere átruházott hatáskörök felsorolásánál az önkormányzati rendeleti hivatkozások aktualizálása. A 21. § az SZMSZ 1. mellékletének módosításáról rendelkezik.