Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzata 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2026. 05. 30Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.30.
az önkormányzata 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése szerint: „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.
Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 149. § (1) bekezdése értelmében: A költségvetési maradványt az éves költségvetési beszámoló készítésekor kell megállapítani az államháztartási számviteli kormányrendelet előírásainak megfelelően.
Sitke Község Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 11.) számú önkormányzati rendelettel jóváhagyott, és évközben a 6/2025. (V. 27.), a 9/2025. (IX. 26.), a 13/2025.(XI. 25.) és a 1/2026. (II.10.) számú rendeletekkel módosított 2025. évi költségvetési előirányzatok teljesítéséről és a gazdálkodásról az alábbi beszámolót fogadom el:
2025. évi gazdálkodásunkat 177.601.856 Ft bevétellel, 121.452.744 Ft kiadással, 56.149.112 Ft költségvetési maradvánnyal zártuk.
1. Bevételi források és azok teljesítésének részletezése
2025. évi bevételeink összege 177.601.856 Ft. Ebből 35.713.785 Ft finanszírozási bevétel (előző évi költségvetési maradvány igénybevétele és a 2026. évi állami támogatás megelőlegezése), ami a már meglévő forrásaink felhasználását jelenti.
Bevételeink forrásonkénti összetételének részletezését az 1., kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 2. melléklet mutatja be.
2025-ban tárgyévi bevételeink 26,1 %-a 46.303.007 Ft származott központi költségvetési forrásokból, mely működési célokat szolgált. Az általános működtetéshez és ágazati feladatainkhoz kapott támogatásokat a meghatározott célra használhattuk fel. A 2025. évi szociális célú tűzifavásárlásra biztosított 826.770 Ft felhasználásra került.
I. Az államtól – feladat finanszírozási rendszer keretében – a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatására: köznevelési, szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatokra, valamint a kulturális feladatokra összesen 43.905.831 Ft támogatás érkezett.
Egyéb működési támogatások között szerepel a nyári diákmunka támogatása 218.100 Ft, a Vas megyei Önkormányzat Elnökének nyári táborra nyújtott támogatása 75.000 Ft, a közfoglalkoztatás támogatása 1.924.076 Ft, az Olvasás népszerűsítő családi vetélkedősorozat és ki mit tud? vers- és mesemondó verseny, rajzverseny megrendezésére kapott támogatás 180.000 Ft értékben, ezek összege összesen: 2.397.176 Ft.
Az államháztartáson belülről érkező működési célú támogatások összege 46.303.007 Ft.
II. A központi költségvetésből felhalmozási célú támogatásként 2025. évben 68.838.294 Ft érkezett. A VP6-7.2.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése Sitkén elnevezésű pályázattal kapcsolatosan 43.340.348 Ft érkezett 2025. évben. A pályázat elszámolása sikeresen megtörtént. A Versenyképes Járások program keretében közbiztonság fejlesztésére, térfigyelő kamerák beszerzésére és telepítésére 25.097.946 Ft-ot kapott Önkormányzatunk. Közművelődési intézmények infrastrukturális fejlesztésére benyújtott pályázat keretében pedig 400.000 Ft-ban részesültünk.
III. Közhatalmi bevételeknek Önkormányzatunk gazdálkodásában fontos szerepe van, melynek összege: 16.058.764 Ft. Ebből az iparűzési adó bevételünk 12.921.419 Ft.
IV. Működési bevételeink teljesülése 10.235.906 Ft, mely 47,3 % a módosított előirányzathoz viszonyítva.
Az önkormányzati helyiségek bérbeadása, lakbér bevételek, föld haszonbérleti díjak, közműfejlesztési hozzájárulás, szociális étkezők térítési díjaiból, ÁFA bevételek és egyéb szolgáltatások (sírhelymegváltás, esküvő) nyújtásából a beszedett bevétel összege 10.054.037 Ft.
A tervezett bevételek között szerepel a VASIVÍZ Zrt. által a vízközmű és csatorna használat után fizetendő bérleti díj is. A 2025. évi használat utáni díj kiszámlázásra került. Bevételei a gördülő fejlesztési terv alapján, a csatornahálózattal, szennyvíztisztítóval kapcsolatos felújítási és beruházási kiadások elszámolásakor kompenzálással kerülnek kiegyenlítésre. Ennek összege 2025. évben 181.869 Ft.
V. Felhalmozási bevételünk 2025. évben nem keletkezett.
VI. Működési célú átvett pénzeszközök összege: 320.500 Ft, melyből 30.000 Ft rendezvények támogatására érkezett, 290.500 Ft pedig a VasiVíz Zrt. által visszautalt fel nem használt pályázati támogatás volt.
VII. A felhalmozási célra átvett pénzeszközök teljesítése 131.600 Ft, mely az első lakáshoz jutóknak adott kamatmentes kölcsönök törlesztésének összegét tartalmazza.
VIII. A finanszírozási bevételek összege: 35.713.785 Ft.
2025. évi költségvetés összeállításakor az áthúzódó feladatokra 30.374.842 Ft előző évi költségvetési maradvány igénybevételét terveztünk. A 2024. évi jóváhagyott maradvány teljes összegű igénybevétele a számviteli szabályoknak megfelelően megtörtént 34.406.716 Ft összegben. Az állami támogatások megelőlegezésére 1.307.069 Ft szerepel a finanszírozási bevételek között.
2. Kiadások alakulása
2025. évi kiadásaink összege 121.452.744 Ft. Teljesítése a módosított előirányzathoz viszonyítva 65,6 %.
A kiadásainkat kormányzati funkciónként és kiemelt előirányzatonként a 3., 4. és 5. kötelező, önként vállalt, illetve állami (államigazgatási) bontását a 6. melléklet mutatja be. A 2025. évben teljesített egyéb működési és felhalmozási kiadásokról tételesen a 7. melléklet ad számot. A szociálpolitikai célokra, ellátottak juttatásaira fordított kiadásokat a 8. melléklet tartalmazza részletesen.
2/1. Működési kiadások
Működtetési feladataink ellátására 74.494.475 Ft-ot, az összkiadásaink 86,2 %-át fordítottuk, melyből a településüzemeltetési és a szociális feladatellátáshoz kapcsolódó gazdálkodásunkat 2025. évben is sikerült jó színvonalon teljesíteni.
A személyi juttatásoknál a közalkalmazotti törvény által előírt alapilletményt és meghatározott jogcímen járó nem rendszeres személyi juttatásokat az e célra kapott központi támogatásokkal kiegészítve valamennyi önkormányzati dolgozó esetében biztosítottuk.
A tervezett dologi előirányzataink elégséges forrást nyújtottak az önkormányzat által kötelezően ellátandó igazgatási, kommunális és községüzemeltetési kiadásokra, a gyermek- és szociális étkeztetésre, illetve a közművelődési feladatokra.
Takarékos gazdálkodással, a feladatok hatékonyabb megszervezésével, a legkedvezőbb megvalósítási lehetőségek kiválasztásával elértük, hogy a dologi kiadásaink a módosított kiadási szint alatt maradjanak.
A költségvetési forrásainkból 2025. évben is biztosítani tudtuk a községben működő sport- és kulturális alapítványok, egyesületek, társadalmi szervezetek működtetésének támogatását 230.000 Ft összegben.
A házi segítségnyújtás feladatainak ellátásáért Sárvár Város Önkormányzatának 600.000 Ft-ot adtunk át.
Bursa Hungarica ösztöndíjra 275.000 Ft-ot, a VasiVíz Zrt részére Lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatására (pályázaton elnyert összeg) 290.500 Ft-ot utaltunk.
Az Önkormányzat szolidaritási hozzájárulásra 377.090 Ft-ot fizetett be. A 2024. évi beszámolóval kapcsolatosan 5.995 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett Önkormányzatunknak.
Társadalom- és szociálpolitikai célokra a kapott központi támogatások felhasználásával 2.562.200 Ft-ot fordítottunk, melyből valamennyi jogos támogatási igényt kielégítettünk. Minden általános és középiskolásunknak a tanév kezdésekor beiskolázási támogatást nyújtottunk, évvégén az időskorúaknak is tudtuk támogatást biztosítani. Ezen felül lakásfenntartási támogatást nyújtottunk és részben fedeztük a szociális étkeztetés kiadásait is.
2/2. Felhalmozási kiadások
Fejlesztési terveink megvalósítására 45.870.018 Ft-ot használtunk fel. A beruházási kiadások alakulását a 9, a felújítási kiadásokat a 10., a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét közgazdasági tagolásban a 11. melléklet részletezi. Az önkormányzat pénzeszközeinek alakulását a 12. melléklet szerint határozza meg.
Beruházási kiadások teljesítése: 123.594 Ft, melyet szőnyegek és sütő beszerzésére fordítottunk.
Felújítási kiadásokra 45.746.424 Ft-ot használtunk fel.
Ezek: a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése Sitkén elnevezésű pályázattal kapcsolatosan kifizetett építési munka és műszaki ellenőrzés 45.538.691 Ft összegben, valamint az ivóvíz hálózat felújítási munkálatai 207.733 Ft összegben.
2/3 Finanszírozási kiadások
A 2025. évre megelőlegezett állami támogatás visszafizetése jelenik meg a finanszírozási kiadások között.
2/4. Adósságszolgálati feladatok
2025. december 31-én sem hitel, sem kötvény állományunk nem volt.
1. A vagyon alakulása
Az önkormányzat összvagyona 2025. évben 920.903.081 Ft.
Ezen belül az egyes vagyoni elemek a következőképpen alakultak:
|
Megnevezés |
Előző év |
Tárgyév |
Változás %-a |
|
ESZKÖZÖK |
|||
|
Immateriális javak |
875 734 |
629 335 |
71,9 |
|
Tárgyi eszközök |
872 023 630 |
834 999 544 |
95,8 |
|
Befektetett pénzügyi eszközök |
1 845 000 |
1 402 200 |
76,0 |
|
Nemzeti vagyonba tartozó befektetett eszközök összesen: |
874 744 364 |
837 031 079 |
95,7 |
|
Készletek |
|||
|
Nemzeti vagyonba tartozó forgóeszközök összesen: |
|||
|
Pénzeszközök |
39 033 807 |
58 678 287 |
150,3 |
|
Követelések |
20 484 530 |
24 108 500 |
117,7 |
|
Egyéb sajátos eszközoldali elszámolások |
378 753 |
-413 864 |
-109,3 |
|
Aktív időbeli elhatárolások |
1 499 079 |
||
|
Eszközök összesen: |
934 641 454 |
920 903 081 |
98,5 |
|
FORRÁSOK |
|||
|
Saját tőke |
640 495 202 |
629 468 375 |
98,3 |
|
Kötelezettségek |
52 247 958 |
10 781 592 |
20,6 |
|
Egyéb sajátos forrásoldali elszámolások |
|||
|
Passzív időbeli elhatárolások |
241 898 294 |
280 653 114 |
116,0 |
|
Források összesen: |
934 641 454 |
920 903 081 |
98,5 |
Az összesített önkormányzati vagyon alakulását a 13., a vagyonkimutatását a 14., a befektetett eszközök eszközcsoportonkénti és forgalomképesség szerinti részletezését a 15., a részesedések és értékpapírok állományát a 16. melléklet tartalmazza.
A költségvetési maradvány levezetése a 17. mellékletben történik. Az önkormányzat 2025. évben keletkezett maradványának összege 56.149.112 Ft.
Az önkormányzat 2025. évi mérleg szerinti eredményét a 18., a 2025. évi létszámadatait a 19. melléklet szerint határozza meg.
4. Közvetett támogatások
Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 20. mellékletet határozza meg. Magánszemélyek kommunális adója esetében az állandó lakás céljára ténylegesen használt ingatlanok adóalanyainak nyújtott adókedvezmény összege 2.347.000 Ft, méltányossági eljárásban elengedés és Egyéb jogcímeken közvetett támogatás nem volt.
Az Európai Uniós támogatásból finanszírozott projektek kimutatását a 21. mellékletben, az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek bemutatása a 22. mellékletben történik.
5. Kiegészítő mellékletek
A 23. mellékletben az eszközök értékvesztésének alakulását, 24. mellékletben a kiegészítő tájékoztató adatokat, a 25. mellékletben az önkormányzat 2025. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát, a 26. mellékletben az immateriális javak, tárgyi eszközök, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását mutatjuk be.
Az önkormányzatnak 2025 évben visszafizetési kötelezettsége nem volt.
Összegzés:
Az elmúlt év gazdálkodása jónak minősíthető, a bevételeink kedvező alakulása miatti többletforrások és a meglévő tartalékaink lehetővé tették, hogy 2025. évben megvalósuljanak a költségvetésben tervezett feladatok, biztosított legyen a működtetés.
Az elnyert pályázati támogatások, valamint a működési kiadásoknál keletkezett megtakarítás biztosította, hogy fejlesztéseket tudtunk megvalósítani.
A Vidékfejlesztési Program Külterületi helyi közutak fejlesztésére elnyert pályázatból az építési munkákra és műszaki ellenőrzésre 45.538.691 Ft került kifizetésre. A pénzügyi elszámolás is megtörtént 2025. évben.
A 2025. évi gazdálkodásunkat hitel felvétele nélkül tudtuk teljesíteni, melyet likviditási gondok sem nehezítettek.
A 2025. évi költségvetés elfogadásakor megfogalmazott célkitűzések – működőképesség megtartása, a kötelező önkormányzati feladatok ellátása, új fejlesztési célokhoz pályázatok benyújtása, tartalékok képzése – az éves gazdálkodás során megvalósultak.
Részletes indokolás
Az 1–16. §-hoz és az 1–27. melléklethez
1. § Az önkormányzat 2025. évi teljesített működési, felhalmozási és finanszírozási bevételeinek és kiadásainak főösszegét mutatja be.
2. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek összetételét, valamint a bevételeket bemutató mellékleteket határozza meg.
3. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetési kiadásainak összetételét, valamint a kiadásokat bemutató mellékleteket határozza meg.
4. § Az önkormányzat költségvetési közgazdasági tagolású költségvetési mérlegét és a pénzeszközök 2025. évi alakulását tartalmazza.
5. § Az önkormányzat 2025. december 31-i állapot szerint vagyonának főösszegét, vagyonkimutatását, a befektetett eszközök 2025. december 31-i állapotát, valamint az azokat bemutató mellékleteket fogalmazza meg.
6. § Az önkormányzat 2025. évi maradványát, annak részletezését, valamint felhasználási szabályát határozza meg és a 2025. évi mérleg szerinti eredményét mutatja be.
7. § A 2025. évi jóváhagyott létszámkeretet és teljesítését mutatja be.
8. § Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat és az azt bemutató mellékletet határozza meg.
9. § Az Európai uniós támogatásokkal megvalósuló projektek teljesítését, valamint az azt bemutató mellékletet határozza meg.
10. § A Stabilitási tv. által meghatározott adósságot keletkeztető ügyletek, valamint az törvény végrehajtására kiadott rendelet szerint bevételek 2025. évi alakulását tartalmazza.
11. § Az eszközök értékvesztésnek alakulását határozza meg.
12. § Tájékoztató adatokat határozza meg.
13. § A 2025. évi visszafizetési kötelezettségét, pótlólagos támogatását, és a jogtalan igénybevétele után fizetendő ügyleti kamatát határozza meg.
14. § Az önkormányzat immateriális javak, tárgyi eszközök koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök állományának alakulását határozza meg.
15. § A 2025. évi költségvetéséről szóló 2/2025. (II. 11.) önkormányzati rendelet 7. mellékletének módosításáról szól.
16. § A rendelet hatályba lépéséről rendelkezik.