Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Hatályos: 2026. 05. 30

Sitke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2026. (V. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.30.

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 2/2026. (II. 10.) önkormányzati rendeletének módosításáról

Általános indokolás

A 2026. évi költségvetési rendelet módosítására első alkalommal kerül sor, amely az alábbi módosításokat tartalmazza:

1. Központi költségvetésből származó bevételek

1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

1. B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata

Sitke Község Önkormányzata az Otthontámogatásról szóló 361/2025. (XI. 25.) Korm. rendelet alapján 1.280.000 Ft támogatásban részesült. A magyar állam az Otthontámogatás fedezetét a Kincstár útján, közterhekkel növelten biztosította. Az önkormányzat 2026. évi költségvetése Otthontámogatás és járulékai címén a következők szerint módosul.

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K121. Választott tisztségviselők juttatásainak előirányzata 1.000.000 Ft-tal

K2. Munkaadókat terhelő járulékok, szociális hozzájárulási adó, ezen belül

K211. Szociális hozzájárulási adó kiadásai előirányzata 130.000 Ft-tal

K217. Munkáltatót terhelő személyi jövedelemadó kiadásai előirányzata 150.000 Ft-tal

Összesen: 1.280.000 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata azonos összeggel nő.

1. A képviselő-testület feladat- és hatáskörének gyakorlása keretében hozott döntések

13/2026. (III. 24.) számú képviselő-testületi határozat

A képviselő-testület a fenti határozatában a Sitke Zártkert, 1850/7 hrsz-ú, „kivett zártkerti művelés alól kivett terület” megnevezésű, 5366 m² alapterületű ingatlan értékesítéséről döntött. Az Ingatlan vételárát bruttó 280 Ft/m2, azaz mindösszesen bruttó 1.500.000 Ft összegben – az Ingatlan elidegenítése az övezeti elhelyezkedésre és ingatlan-nyilvántartási megnevezésre, adatokra tekintettel mentes az ÁFA fizetési kötelezettség alól – határozta meg.

Ennek alapján az alábbi módosítás szükséges:

B5. Felhalmozási bevételek, ezen belül a

B52. Ingatlanok értékesítésének előirányzata

- Sitke 1850/7 hrsz.-ú ingatlan értékesítése jogcímen 1.500.000 Ft-tal

Összesen: 1.500.000 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata azonos összeggel növekszik.

1. Átruházott hatáskörben hozott döntések

Az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről szóló 2/2026. (II. 10.) számú rendelet 15. § (1) bekezdése értelmében a képviselő-testület az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítást esetenként vagy feladatonként 2.000.000 Ft összeg erejéig a polgármester hatáskörébe ruházta át.

Ennek alapján az Önkormányzat költségvetésében a

3.1.

B4. Működési bevételek, ezen belül a

B411. Egyéb működési bevételek előirányzata

- Háztartási kiserőmű többlettermelése jogcímen 634.212 Ft-tal

B406. Kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzata

- Háztartási kiserőmű többlettermeléséhez kapcsolódó ÁFA jogcímen 171.237 Ft-tal

Összesen: 805.449 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata 805.449 Ft-tal növekszik.

3.2.

B4. Működési bevételek, ezen belül a

B411. Egyéb működési bevételek előirányzata

- Előző évi áramdíj sztornó számlája jogcímen 309.656 Ft-tal

Összesen: 309.656 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata azonos összeggel növekszik.

3.3.

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről, ezen belül a

B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről előirányzata

- Előző évi Bursa Hungarica ösztöndíj visszautalása jogcímen 37.500 Ft-tal

Összesen: 37.500 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata azonos összeggel növekszik.

3.4.

K3. Dologi kiadások, ezen belül a

K3311. Villamosenergia szolgáltatás díj előirányzata

- Áramdíj jogcímen 20.000 Ft-tal

K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata

- Áramdíjhoz kapcsolódó ÁFA jogcímen 5.400 Ft-tal

Összesen: 25.400 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata 25.400 Ft-tal csökken.

3.5.

K6. Beruházások, ezen belül a

K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése előirányzata

- Vetítővászon és hangkeverő pult beszerzés többlet költsége címen 35.000 Ft-tal

K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata

- Vetítővászon és hangkeverő pult beszerzéshez kapcsolódó ÁFA jogcímen 9.450 Ft-tal

Összesen: 44.450 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata 44.450 Ft-tal csökken.

3.6.

K3. Dologi kiadások, ezen belül a

K337. Egyéb szolgáltatások előirányzata

- Kémény ellenőrzés és tisztítás az orvosi rendelőben jogcímen 20.000 Ft-tal

K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata

- Kémény ellenőrzéshez és tisztításhoz kapcsolódó ÁFA jogcímen 5.400 Ft-tal

Összesen: 25.400 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata 25.400 Ft-tal csökken.

3.7.

K3. Dologi kiadások, ezen belül a

K337. Egyéb szolgáltatások előirányzata

- Közvilágítási aktív elemek eszközhasználati díjának emelkedése jogcímen 5.096 Ft-tal

K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata

- Közvilágítási aktív elemek eszközhasználati díjához kapcsolódó ÁFA címen 1.376 Ft-tal

Összesen: 6.472 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata 6.472 Ft-tal csökken.

3.8.

K3. Dologi kiadások, ezen belül a

K355. Egyéb dologi kiadások előirányzata

- Sárvár Térsége Többcélú Kistérségi Társulásnak fizetendő tagdíj emelkedés jogcímen

73.800 Ft-tal

Összesen: 73.800 Ft-tal

nő, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata azonos összeggel csökken.

3.9.

K1. Személyi juttatások előirányzata, ezen belül

K123. Egyéb külső személyi juttatások előirányzata

- Ajándék könyvek vásárlása ki mit tud vetélkedőre jogcímen 95.911 Ft-tal

Összesen: 95.911 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a

K3. Dologi kiadások, ezen belül a

K312. Üzemeltetési anyagok beszerzése

- Előirányzat átcsoportosítás ajándékkönyvek vásárlására jogcímen 78.638 Ft-tal

K351. Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata

- Előirányzat átcsoportosítás ajándékkönyvek vásárlására jogcímen 16.438 Ft-tal

K5. Egyéb működési célú kiadások, ezen belül a

K513. Tartalékok előirányzata

- Előirányzat átcsoportosítás ajándékkönyvek vásárlására jogcímen 835 Ft-tal

Összesen: 95.911 Ft-tal

csökken.

3.10.

K6. Beruházások, ezen belül a

K64. Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése előirányzata

- Összecsukható kerti pavilon beszerzése jogcímen 14.953 Ft-tal

K67. Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó előirányzata

- Összecsukható kerti pavilon beszerzéshez kapcsolódó ÁFA jogcímen 4.037 Ft-tal

Összesen: 18.990 Ft-tal

megemelkedik, ezzel egyidejűleg a K513. Tartalékok előirányzata 18.990 Ft-tal csökken.

1. Előző évi maradvány felhasználása

A 2025. évi költségvetési maradvány a Magyar Államkincstárhoz benyújtott és jóváhagyott beszámoló 07/A űrlapján került elszámolásra 56.149.112 Ft összegben. A 2026. évi feladatokra a költségvetésben tervezésre került 46.769.776 Ft, a fel nem használt maradvány összege 9.379.336 Ft.

Ennek alapján:

Az Önkormányzat 2026. évi költségvetésében a

K5. Egyéb működési kiadások előirányzata

K513. Tartalékok előirányzata 9.379.336 Ft-tal

megemelkedik, az önkormányzat B81311. Előző év költségvetési maradványának igénybevétele előirányzat azonos összegű növekedése mellett.

Részletes indokolás

Az 1–7. §-hoz és az 1–9. melléklethez

Az 1. § az önkormányzat összes bevételének és kiadásának változását mutatja meg.

A 2. § az önkormányzati bevételek működési, felhalmozási és finanszírozási bevétel szerinti alakulását határozza meg.

A 3. § az önkormányzati kiadások működési kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását és a tartalék összegét határozza meg.

A 4. § az önkormányzati kiadások felhalmozási kiadások kiemelt előirányzatok szerinti megoszlását határozza meg.

A 5. § a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit egészíti ki.

A 6. § a rendelet mellékleteinek változását mutatja be.

A 7. § a rendelet hatálybalépéséről és hatályon kívül helyezéséről rendelkezik.