Vásárosmiske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (X. 28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II.25.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 10. 29- 2025. 10. 29

Vásárosmiske Község Önkormányzata Képviselő-testületének 11/2025. (X. 28.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II.25.) önkormányzati rendelet módosításáról

2025.10.29.

[1] Vásárosmiske Község Önkormányzat Képviselő-testületének az önkormányzat költségvetési rendeletének megalkotása alapvető feladata, mely a közösség szolgálatát, a helyi feladatok ellátását és a pénzeszközök hatékony felhasználását biztosítja. A rendelet célja, hogy átlátható kereteket adjon a bevételek és kiadások tervezéséhez, elősegítse a gazdálkodás felelősségteljes és jogszerű végrehajtását, valamint biztosítsa az önkormányzati feladatok maradéktalan teljesítését a helyi lakosok érdekében. A rendelet jogalapot teremt a közszolgáltatások finanszírozásához és a közösségi célok eléréséhez, figyelembe véve a gazdasági stabilitás és fenntarthatóság elveit.

[2] Vásárosmiske Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikkének (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotó hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet 2. § (1) bekezdés a) és b) pontja helyébe a következő rendelkezések lépnek: A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetési főösszegét

2. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet 2. § (1) bekezdés a) és b) pontja helyébe a következő rendelkezések lépnek:

(A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetési főösszegét)

„a) 69.660.579 Ft bevétellel állapítja meg, s ezen belül a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 47.811.998 Ft, finanszírozási bevételek összege: 21.848.581 Ft.
b) 69.660.579 Ft kiadással állapítja meg, ezen belül a működési költségvetési előirányzat csoport összege: 61.727.194 Ft, a felhalmozási költségvetési előirányzat csoport összege: 7.000.000 Ft, finanszírozási kiadások összege: 933.385 Ft.”

3. § Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet 4. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

„4. § A képviselő-testület a 2025. évi költségvetésében az évközi - előre nem tervezett - kiadásokra, valamint az esetlegesen elmaradó bevételek kompenzálására általános tartalékot képez 19.632.169 Ft összegben a 7. melléklet szerint.”

4. § (1) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet 1. melléklete helyébe a 1. melléklet lép.

(2) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet 3. melléklete helyébe a 3. melléklet lép.

(4) Az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II. 25.) önkormányzati rendelet 10. melléklete helyébe a 4. melléklet lép.

5. § Ez a rendelet 2025. október 29-én lép hatályba.

1. melléklet a 11/2025. (X. 28.) önkormányzati rendelethez

Az egységes rovatrend szerint a kiemelt kiadási és bevételi jogcímek (Ft)

Megnevezés

Önkormányzati előirányzatok

Módosított előirányzatok

K1. Személyi juttatások

17 161 440

17 224 407

K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

1 982 323

1 982 323

K3. Dologi kiadások

14 396 850

14 666 040

K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai

2 093 000

2 093 000

K5. Egyéb működési célú kiadások

25 399 969

25 761 424

K6. Beruházási kiadások

-

-

K7. Felújítások

7 000 000

7 000 000

K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások

-

-

K1-8. Költségvetési kiadások

68 033 582

68 727 194

K9. Finanszírozási kiadások

933 385

933 385

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

68 966 967

69 660 579

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

30 928 386

31 621 998

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

-

-

B3. Közhatalmi bevételek

15 100 000

15 100 000

B4. Működési bevételek

1 090 000

1 090 000

B5. Felhalmozási bevételek

-

-

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

-

B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

-

-

B1-7. Költségvetési bevételek

47 118 386

47 811 998

B8. Finanszírozási bevételek

21 848 581

21 848 581

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

68 966 967

69 660 579
”

2. melléklet a 11/2025. (X. 28.) önkormányzati rendelethez

Bevételek (Ft)

EREDETI ELŐIRÁNYZAT

MÓDOSÍTOTT ELŐIRÁNYZAT

Rovat megnevezése

Rovat-
szám

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

állami (államigazgatási) feladatok

ÖSSZESEN

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

állami (államigazgatási) feladatok

ÖSSZESEN

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

B111

16 045 857

16 045 857

16 045 857

16 045 857

Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása

B112

-

-

Települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása

B113

8 436 500

8 436 500

8 627 506

8 627 506

Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása

B114

2 270 000

2 270 000

2 772 606

2 772 606

Működési célú központosított előirányzatok

B115

-

-

Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai

B116

-

-

-

-

Önkormányzatok működési támogatásai

B11

26 752 357

-

-

26 752 357

27 445 969

-

-

27 445 969

Elvonások és befizetések bevételei

B12

-

-

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B13

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B14

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B15

-

-

Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B16

4 176 029

4 176 029

4 176 029

4 176 029

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B1

30 928 386

-

-

30 928 386

31 621 998

-

-

31 621 998

Felhalmozási célú önkormányzati támogatások

B21

-

-

-

-

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

B22

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről

B23

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről

B24

-

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

B25

-

-

-

-

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

B2

-

-

-

-

-

-

-

-

Magánszemélyek jövedelemadói

B311

-

-

Társaságok jövedelemadói

B312

-

-

Jövedelemadók

B31

-

-

-

-

-

-

-

-

Szociális hozzájárulási adó és járulékok

B32

-

-

Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók

B33

-

-

Vagyoni tipusú adók

B34

1 100 000

-

-

1 100 000

1 100 000

-

-

1 100 000

Értékesítési és forgalmi adók

B351

14 000 000

14 000 000

14 000 000

14 000 000

Fogyasztási adók

B352

-

-

Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók

B353

-

-

Gépjárműadók

B354

-

-

-

-

-

-

-

-

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

B355

-

-

Termékek és szolgáltatások adói

B35

14 000 000

-

-

14 000 000

14 000 000

-

-

14 000 000

Egyéb közhatalmi bevételek

B36

-

-

-

Közhatalmi bevételek

B3

15 100 000

-

-

15 100 000

15 100 000

-

-

15 100 000

Áru- és készletértékesítés ellenértéke

B401

-

-

Szolgáltatások ellenértéke

B402

25 000

-

-

25 000

25 000

-

-

25 000

Közvetített szolgáltatások értéke

B403

-

-

Tulajdonosi bevételek

B404

1 050 000

-

-

1 050 000

1 050 000

-

-

1 050 000

Ellátási díjak

B405

-

-

Kiszámlázott általános forgalmi adó

B406

-

-

Általános forgalmi adó visszatérítése

B407

-

-

Kamatbevételek

B408

-

-

Egyéb pénzügyi műveletek bevételei

B409

-

-

-

Egyéb működési bevételek

B410

15 000

-

-

15 000

15 000

-

-

15 000

Működési bevételek

B4

1 090 000

-

-

1 090 000

1 090 000

-

-

1 090 000

Immateriális javak értékesítése

B51

-

-

Ingatlanok értékesítése

B52

-

-

-

Egyéb tárgyi eszközök értékesítése

B53

-

-

-

-

Részesedések értékesítése

B54

-

-

Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek

B55

-

-

Felhalmozási bevételek

B5

-

-

-

-

-

-

-

-

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B61

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B62

-

-

Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

B63

-

-

-

-

-

-

Működési célú átvett pénzeszközök

B6

-

-

-

-

-

-

-

-

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről

B71

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

B72

-

-

Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B73

-

-

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

B7

-

-

-

-

-

-

-

-

Költségvetési bevételek

B1-B7

47 118 386

-

-

47 118 386

47 811 998

-

-

47 811 998

költségvetési egyenleg MŰKÖDÉSI

47 118 386

-

-

47 118 386

47 811 998

-

-

47 811 998

költségvetési egyenleg FELHALMOZÁSI

-

-

-

-

-

-

-

-

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

B8111

-

-

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól

B8112

-

-

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele

B8113

-

-

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről

B811

-

-

-

-

-

-

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8121

-

-

-

-

-

-

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8122

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B8123

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása

B8124

-

-

Belföldi értékpapírok bevételei

B812

-

-

-

-

-

-

-

-

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8131

21 848 581

-

-

21 848 581

21 848 581

-

-

21 848 581

Előző év költségvetési maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8131

-

-

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele MŰKÖDÉSRE

B8132

-

-

Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele FELHALMOZÁSRA

B8132

-

-

Maradvány igénybevétele

B813

21 848 581

-

-

21 848 581

21 848 581

-

-

21 848 581

Államháztartáson belüli megelőlegezések

B814

-

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése

B815

-

-

Központi, irányító szervi támogatás

B816

-

-

Betétek megszüntetése

B817

-

-

Központi költségvetés sajátos finanszírozási bevételei

B818

-

-

Belföldi finanszírozás bevételei

B81

-

-

-

-

-

-

-

-

Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B821

-

-

Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése

B822

-

-

Külföldi értékpapírok kibocsátása

B823

-

-

Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele

B824

-

-

Külföldi finanszírozás bevételei

B82

-

-

-

-

-

-

-

-

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei

B83

-

-

Finanszírozási bevételek

B8

21 848 581

-

-

21 848 581

21 848 581

-

-

21 848 581

BEVÉTELEK ÖSSZESEN (B1-8)

68 966 967

-

-

68 966 967

69 660 579

-

-

69 660 579
”

3. melléklet a 11/2025. (X. 28.) önkormányzati rendelethez

Kiadások (Ft)

ÖNKORMÁNYZATI ELŐIRÁNYZATOK

EREDETI ELŐIRÁNYZAT

MÓDOSÍTOTT ELŐIRÁNYZAT

Rovat megnevezése

Rovat-szám

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

állami (államigazgatási) feladatok

ÖSSZESEN

kötelező feladatok

önként vállalt feladatok

állami (államigazgatási) feladatok

ÖSSZESEN

Törvény szerinti illetmények, munkabérek

K1101

6 243 600

6 243 600

6 243 600

6 243 600

Normatív jutalmak

K1102

-

-

Céljuttatás, projektprémium

K1103

-

-

Készenléti, ügyeleti, helyettesítési díj, túlóra, túlszolgálat

K1104

-

-

Végkielégítés

K1105

-

-

Jubileumi jutalom

K1106

-

-

Béren kívüli juttatások

K1107

96 000

96 000

96 000

96 000

Ruházati költségtérítés

K1108

-

-

Közlekedési költségtérítés

K1109

-

-

Egyéb költségtérítések

K1110

-

-

Lakhatási támogatások

K1111

-

-

Szociális támogatások

K1112

-

-

Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai

K1113

-

62 967

62 967

Foglalkoztatottak személyi juttatásai

K11

6 339 600

-

-

6 339 600

6 402 567

-

-

6 402 567

Választott tisztségviselők juttatásai

K121

8 991 840

8 991 840

8 991 840

8 991 840

Munkavégzésre irányuló egyéb jogviszonyban nem saját foglalkoztatottnak fizetett juttatások

K122

-

-

Egyéb külső személyi juttatások (reprezentáció is)

K123

1 830 000

1 830 000

1 830 000

1 830 000

Külső személyi juttatások

K12

10 821 840

-

-

10 821 840

10 821 840

-

-

10 821 840

Személyi juttatások

K1

17 161 440

-

-

17 161 440

17 224 407

-

-

17 224 407

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

K2

1 982 323

1 982 323

1 982 323

1 982 323

Szakmai anyagok beszerzése

K311

-

-

-

-

Üzemeltetési anyagok beszerzése

K312

2 715 000

2 715 000

2 715 000

2 715 000

Árubeszerzés

K313

-

-

Készletbeszerzés

K31

2 715 000

-

-

2 715 000

2 715 000

-

-

2 715 000

Informatikai szolgáltatások igénybevétele

K321

465 000

465 000

465 000

465 000

Egyéb kommunikációs szolgáltatások

K322

115 000

115 000

115 000

115 000

Kommunikációs szolgáltatások

K32

580 000

-

-

580 000

580 000

-

-

580 000

Közüzemi díjak

K331

3 010 000

3 010 000

3 039 190

3 039 190

Vásárolt élelmezés

K332

-

-

Bérleti és lízing díjak

K333

-

100 000

100 000

Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások

K334

1 200 000

1 200 000

1 200 000

1 200 000

Közvetített szolgáltatások

K335

-

-

-

-

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások

K336

-

-

15 000

15 000

Egyéb szolgáltatások

K337

4 050 000

4 050 000

4 050 000

4 050 000

Szolgáltatási kiadások

K33

8 260 000

-

-

8 260 000

8 404 190

-

-

8 404 190

Kiküldetések kiadásai

K341

-

-

-

-

Reklám- és propagandakiadások

K342

-

-

Kiküldetések, reklám- és propagandakiadások

K34

-

-

-

-

-

-

-

-

Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K351

2 741 850

2 741 850

2 741 850

2 741 850

Fizetendő általános forgalmi adó

K352

-

-

Kamatkiadások

K353

-

-

Egyéb pénzügyi műveletek kiadásai

K354

-

-

Egyéb dologi kiadások

K355

100 000

100 000

225 000

225 000

Különféle befizetések és egyéb dologi kiadások

K35

2 841 850

-

-

2 841 850

2 966 850

-

-

2 966 850

Dologi kiadások

K3

14 396 850

-

-

14 396 850

14 666 040

-

-

14 666 040

Társadalombiztosítási ellátások

K41

-

-

Családi támogatások

K42

-

-

Pénzbeli kárpótlások, kártérítések

K43

-

-

Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások

K44

-

-

Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások

K45

-

-

Lakhatással kapcsolatos ellátások

K46

-

-

Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai

K47

-

-

Egyéb nem intézményi ellátások

K48

2 093 000

2 093 000

2 093 000

2 093 000

Ellátottak pénzbeli juttatásai

K4

2 093 000

-

-

2 093 000

2 093 000

-

-

2 093 000

Nemzetközi kötelezettségek

K501

-

-

Elvonások és befizetések

K502

-

-

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

K503

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K504

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K505

-

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

K506

5 389 255

5 389 255

5 389 255

5 389 255

Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K507

-

-

Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K508

-

-

Árkiegészítések, ártámogatások

K509

-

-

Kamattámogatások

K510

-

-

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

K511

240 000

500 000

740 000

240 000

500 000

740 000

Tartalékok-általános

K513

19 270 714

19 270 714

19 632 169

19 632 169

Tartalékok-cél

K513

-

-

Egyéb működési célú kiadások

K5

24 899 969

500 000

-

25 399 969

25 261 424

500 000

-

25 761 424

Működési költségvetés előirányzat csoport

60 533 582

500 000

-

61 033 582

61 227 194

500 000

-

61 727 194

Immateriális javak beszerzése, létesítése

K61

-

-

Ingatlanok beszerzése, létesítése

K62

-

-

-

-

Informatikai eszközök beszerzése, létesítése

K63

-

-

-

Egyéb tárgyi eszközök beszerzése, létesítése

K64

-

-

-

-

Részesedések beszerzése

K65

-

-

-

Meglévő részesedések növeléséhez kapcsolódó kiadások

K66

-

-

Beruházási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K67

-

-

-

-

Beruházások

K6

-

-

-

-

-

-

-

-

Ingatlanok felújítása

K71

5 511 811

5 511 811

5 511 811

5 511 811

Informatikai eszközök felújítása

K72

-

-

Egyéb tárgyi eszközök felújítása

K73

-

-

Felújítási célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó

K74

1 488 189

1 488 189

1 488 189

1 488 189

Felújítások

K7

7 000 000

-

-

7 000 000

7 000 000

-

-

7 000 000

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

K81

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre

K82

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre

K83

-

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre

K84

-

-

-

-

Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre

K85

-

-

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre

K86

-

-

Lakástámogatás

K87

-

-

Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre

K88

-

-

Egyéb felhalmozási célú kiadások

K8

-

-

-

-

-

-

-

-

Felhalmozási költségvetés előirányzat csoport

7 000 000

-

-

7 000 000

7 000 000

-

-

7 000 000

Költségvetési kiadások

K1-K8

67 533 582

500 000

-

68 033 582

68 227 194

500 000

-

68 727 194

Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése

K9111

-

-

Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak

K9112

-

-

Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése

K9113

-

-

Hitel-, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre

K911

-

-

-

-

-

-

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása

K9121

-

-

Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása

K9122

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása

K9123

-

-

Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása

K9124

-

-

Belföldi értékpapírok kiadásai

K912

-

-

-

-

-

-

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása

K913

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

K914

933 385

933 385

933 385

933 385

Központi, irányító szervi támogatások folyósítása

K915

933 385

-

-

933 385

933 385

-

-

933 385

Pénzeszközök betétként elhelyezése

K916

-

-

Pénzügyi lízing kiadásai

K917

-

-

Központi költségvetés sajátos finanszírozási kiadásai

K918

-

-

Belföldi finanszírozás kiadásai

K91

-

-

-

-

-

-

-

-

Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása

K921

-

-

Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása

K922

-

-

Külföldi értékpapírok beváltása

K923

-

-

Külföldi hitelek, kölcsönök törlesztése

K924

-

-

Külföldi finanszírozás kiadásai

K92

-

-

-

-

-

-

-

-

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai

K93

-

-

Finanszírozási kiadások

K9

933 385

-

-

933 385

933 385

-

-

933 385

KIADÁSOK ÖSSZESEN (K1-9)

68 466 967

500 000

-

68 966 967

69 160 579

500 000

-

69 660 579
”

4. melléklet a 11/2025. (X. 28.) önkormányzati rendelethez

Általános- és céltartalékok (Ft)

Rovat megnevezése

Rovat-szám

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Általános tartalékok

K512

19 270 714

19 632 169

Céltartalékok-

K512

”