Felsőszölnök Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében és az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az alábbi rendeletet alkotja:

1. Általános rendelkezések

1. § A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki. 

2. Az önkormányzat 2015. évi költségvetése

2. § ^[1][2](1) A képviselő-testület Felsőszölnök Község Önkormányzata (továbbiakban: önkormányzat) 2015. évi költségvetési bevételi és kiadási főösszegét 125.373 ezer forintban állapítja meg.

^[3][4](2) Az önkormányzat költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 104.646 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 115.545 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 10.899 ezer forint többlet,

d) a finanszírozási bevétel (2014. évi költségvetési maradvány) összege: 20.727 ezer forint,

e) a finanszírozási kiadás 9.828 ezer forint,

ea) államháztartáson belüli megelőlegezések visszatérítése 1.838 ezer forint,

eb) rövid lejáratú kölcsönök törlesztése 7.990 ezer forint.

3. § ^[5][6](1) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 38.164 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 24.800 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek: 16.253 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek: 25.330 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek: 35 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 64 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen: 104.646 ezer forint.

^[7][8](2) Az önkormányzat költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei: 87.457 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei: 17.189 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei: 0 ezer forint.

^[9][10](3) Az önkormányzat költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 79.747 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 24.899 ezer forint.

(4) Az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban a 2015. évi költségvetési rendelet (továbbiakban: Rendelet) 1. számú melléklete tartalmazza.

(5) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat a 2. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén a 2. melléklet tartalmazza.

4. § ^[11][12](1) Az önkormányzat 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások: 25.016 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.360 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások: 57.933 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.136 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 6.782 ezer forint,

f) K6. Beruházások: 11.412 ezer forint,

g) K7. Felújítások: 5.906 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: 0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen: 115.545 ezer forint.

^[13][14](2) Az önkormányzat költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai: 89.123 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai: 19.759 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai: 6.663 ezer forint.

^[15][16](3) Az önkormányzat költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 98.227 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 17.318 ezer forint.

^[17][18]5. § Az önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

aa) egyéb tárgyi eszköz beszerzés 1.288 ezer forint,

ab) tanyagondnoki autó beszerzése 10.124 ezer forint.

^[19][20]6. § Az önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) Családi támogatások: 252 ezer forint,

b) Betegséggel kapcsolatos (nem társadalombiztosítási) ellátások: 30 ezer forint,

c) Foglalkoztatással, munkanélküliséggel kapcsolatos ellátások 137 ezer forint,

d) Lakhatással kapcsolatos ellátások: 343 ezer forint,

e) Egyéb nem intézményi ellátások 2.374 ezer forint.

7. § Az önkormányzat költségvetésében az egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a tartalék összege 0 ezer forint.

8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 3. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1)A képviselő-testület az önkormányzat– közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 10 fő.

10. § ^[21][22](1) Az önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) 18.480 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 7.581 ezer forint többlet.

^[23](2) Az önkormányzat (1) bekezdés a) pontja szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása és az (1) bekezdés b) pontja szerinti 2015. évi többletének felhasználása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással 10.899 ezer forint,

b) külső finanszírozással 0 ezer forint.

^[24](3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

a) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele összesen: 10.899 ezer forint,

ebből:   

aa) működési célú 10.899 ezer forint,

ab) felhalmozási célú 0 ezer forint.

3. Adósságot keletkeztető ügylet

11. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amely megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válna szükségessé.

12. § Az önkormányzatnak a Gst. tv.3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a garancia, kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. számú melléklet tartalmazza.

4.  A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

13. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.

14. § A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

15. § A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.

16. § A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.

17. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.

(2) Ehhez kapcsolódóan a képviselő-testület szükség szerint, de évente legalább két alkalommal

a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján szeptember 15-ig,

b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló

elkészítésének határidejéig (december 31-i hatállyal) módosítja a költségvetési rendeletét.

18. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait az 5. melléklet tartalmazza.

5. Záró rendelkezések

19. § E rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.